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Excel学堂用户3325

老师,7月份报小规模财务报表的时候,利润表营业外收入那写本期免税额3%的税额吗?17行那写吗

90 2022-07-01 21:04
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老师解答
2022-07-01 21:23

你好,不用的呢 《企业会计准则第16号一一政府补助》应用指南规定,除税收返还外,税收优惠还包括直接减征、免征、增加计税抵扣额、抵免部分税额等形式。这类税收优惠并未直接向企业无偿提供资产,不作为本准则规范的政府补助。 据此,直接减免增值税(除小微企业免征增税)不确认营业外收入。 借:相关科目 贷:主营业务收入

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资产负债表是6月的期末数。利润表的本期数是第二季度(4.5.6的合计数)
2019-07-06
你好;      企业会计准则的话; 是本期金额和上期金额的;   本期是1-9月合计的;  《企业会计准则》,在编制《利润表》时,“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数,“上期金额”应填去年同期数,《现金流量表》也按照此规则填写。例:3季度《利润表》“本期金额”应填写1-9月份数据,“上期金额”应填写上年度1-9月份数据。
2022-10-21
你好,是的哈。本期就是本季度的金额,上期就是上季度的金额。
2019-10-16
季度所得税是根据季度利润表来报的
2018-07-05
你好,不超过30万一季度,还是按照以前申报的方法,小微企业免税里面
2020-04-20
如果是这样的口径,那没有问题
2018-07-05
你好 利润总额是根据你利润表上面的金额来写的 。 你营业收入 和营业成本写0 。 你利润总额写负数 。 这个企业所得税申报表里面 。 营业收入和营业成本以及利润总额 他们之间是没有勾稽关系的哦。
2020-10-16
 你好; 本期是 7-9月合计; 本年累计是1-9月合计   
2022-10-18
对的,季度申报的本期金额就是1-3月的金额总和。
2019-04-15
你好,填写利润总额的数字就可以。
2023-04-11
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