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Eccel学堂用户9403

老师,干了一个道路工程,已完工,工程量确定了比如4000平,单价没确定是50还是60,也没给对方开发票,但是完工了得确认收入吧。这种情况如何下账啊?应交税费–销项税额是多少

31 2022-07-29 10:26
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老师解答

同学你好 对的 按照完工比例做收入

2022-07-29 10:44
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Eccel学堂用户9403

追问: 单价不确定啊。因为没和甲方签施工合同。不确定是50元每平还是60元每平。 这样我可以先按照50元每平确认收入?这样就是200000万(含税价),那我确认营业收入183486元销项税额16514

2022-07-29 10:48
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答疑老师

回答: 你们协商好不就可以了吗

2022-07-29 10:54
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Eccel学堂用户9403

追问: 这不是协商不成嘛,集团还嫌财务报表不好看,让确认收入

2022-07-29 10:56
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答疑老师

回答: 不是有合同吗 按照合同来不行吗

2022-07-29 11:01
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Eccel学堂用户9403

追问: 没合同,还没签合同,不知道对方什么时候才能签合同

2022-07-29 11:05
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答疑老师

回答: 那你这个不好确认了 没有单价咋整

2022-07-29 11:06
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Eccel学堂用户9403

追问: 这不是先估计吗? 先估少点,确认收入,交上税。等开发票了,再调整

2022-07-29 11:14
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答疑老师

回答: 那你就按照五十的来做

2022-07-29 11:16
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你好;    你发生了成本  要 计入工程施工科目或者  合同履约成本科目挂着的;  而不是说你没有纳税义务; 按照完工进度比例来结转收入和成本的  
2022-06-14
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款
2020-09-03
你好,总的工程是40万,是这个意思? 
2022-01-04
收入与成本不是配比确认吗?
2017-04-28
按照完工百分比确认收入成本 最后项目完工是一样的 不会多交税 反而会在各期均匀的实现利润~!
2021-07-19
您好,按照完工量来确认收入,谢谢
2021-04-08
您好 建筑业的内账,如某项目1个月完工了,是按合同金额确定收入
2022-03-25
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-销项税额,印花税是计入税金及附加
2017-01-15
你可以放在应收账款里面,因为你们干完工程了,跟你们有没有合同和招投标没有关系
2019-12-30
你好,开了发票增值税是必须要交的,所得税你可以多做些费用,成本
2018-05-14
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