老师，干了一个道路工程，已完工，工程量确定了比如4000平，单价没确定是50还是60，也没给对方开发票，但是完工了得确认收入吧。这种情况如何下账啊？应交税费–销项税额是多少

1.是的，增值税和所得税纳税义务发生时间的区别导致 2.借：银行存款 贷：预收账款 应交税费～代转销项税额

您好，企业所得税有自己的纳税义务时点规定，企业所得税收入与是否能够收款无关，这个可能是税会差异。

你好是的交增值税  是这样处理的 

同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

根据完工进度分月确认收入、成本。

你好，金额不大的，直接做管理费用维修费就可以

你好，总的工程是40万，是这个意思？ 

你好，一般是按照完工程度的，按照完工程度就是相当于未开票收入，要交税的，后期开票收款的话就先红冲之前的然后按照发票重新做

您好，如果你们一直按照未完工程度的话就按照这个确认收入

那你这个价格算不了，就没有收入，这个利润就算不了啊。