欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
178****5977

企业去年所得税自查,按税务局要求调整长期待摊费用调减,管理费用调减 和未开票收入增加 请问老师我这个月应该怎么做分录呢?补缴增值税和所得税。

38 2022-07-29 15:13
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

你好,是税会差异造成的吗?

2022-07-29 15:15
头像
178****5977

追问: 老师您好,是连续两年亏损,税务局来查账。然后情况说明已经写好通过了,就是后续,我没有遇到过这种情况。我不知道怎么调账和做分录

2022-07-29 16:11
头像
答疑老师

回答: 您好,产生税金的原因要明确,是税会差异造成的,还是不合规发票造成的

2022-07-29 16:15
头像
178****5977

追问: 我是新接手的,账都是上一个会计做的,总的来说就是有3点,1.长期待摊费用里面有个2级科目民工工资是结转到了工程施工成本里面的。现在需要调减长期待摊费用还是调减工程施工这个科目呢?还有就是怎么做分录? 2.未开票收入增加,是怎么调整科目做分录呢? 3.就是管理费用里面也要调减出来,分录怎么做。 还有就是调整了分录后,这个月直接结转就行了吗,还是需要手工结转什么东西?我们是软件做账。麻烦老师了

2022-07-29 16:16
头像
178****5977

追问: 情况说明都通过了的,就是要调整账务补缴税款咯

2022-07-29 16:17
头像
答疑老师

回答: 你好,你问的第一条这个农民工的工资税务局不让你企业所得税前抵扣吗?这个工资你实际发放了吗? 第二,你们有未确认的无票收入? 第三管理费用是因为未取得话费发票还是虚假交易,有没有实际付款? 这里注意是否实际付款,因为实际付款的话就不能调整货币资金了,不同的情况调整分录是不一样的

2022-07-29 16:26
头像
178****5977

追问: 民工工资部分不让税前抵扣,工资没有发放是假的。有未开票收入,管理费用实际付款了的。但是税务局不让抵扣

2022-07-29 16:46
头像
答疑老师

回答: 你好!工资调整 借以前年度损益 贷应付职工薪酬 都是红字调整的不让抵扣的差额 无票收入 借应收账款 贷以前年度损益 应交税费 都是蓝字 管理费用不做账面处理只调整汇算清缴表, 然后把以前年度损益调整科目的余额转到未分配利润

2022-07-29 16:49
头像
答疑老师

回答: 业补计提跨年的企业所得税时:   借:以前年度损益调整——补计提所得税     贷:应交税费——应交所得税   2、企业补缴纳企业所得税和滞纳金时:   借:应交税费——应交所得税     营业外支出——滞纳金     贷:银行存款

2022-07-29 16:50
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关问答
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号