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Eccel学堂用户9814

一般纳税人增值税处理分录

12 2022-07-29 15:52
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增值税计提 借:应交税费-转出应交增值税   贷:应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

2022-07-29 15:53
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你好 进项税额 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目 销项税额 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 期末结转 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 月初缴纳 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-09-02
你好,小规模纳税人增值税的账务处理 (1)销货收款 借:现金或银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 缴纳的时候 借应交税费--应交增值税 贷 银行存款
2021-03-04
一般纳税人 借;应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 采购 借;库存商品等科目 应交税费(进项税额) 贷;银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税 月初扣缴 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款 小规模就是 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款
2017-12-13
你好,之前的留底在哪个科目里面。
2021-10-14
你好 要月末做结转 参考下附件
2018-12-18
如果之前留底的进项税仍是在应交税费—应交增值税—进项税里面的话 借:应交税费—应交增值税—销项税 50 贷 :应交税费—应交增值税—进项税 40 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 10 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 10 贷:应交税费—未交增值税 10
2020-02-14
你好!借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 支付的时候,借应交税费未交增值税 贷银行存款.
2019-07-03
你好,直接选择不抵扣勾选这个选项,然后价税合计做账,借管理费用,贷银行存款。
2021-12-13
你好 如果当月进项大于销项,可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 :借:应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 。需要把进项税和销项税 以及进项税转出 结转到转出未交增值税 。方便判断借贷方余额 是否需要缴纳增值税。 在需要结转到未交增值税 去缴纳
2019-12-06
你好,结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借:应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;  2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——未交增值税  缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-10-14
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