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131****9444

年初可抵扣暂时性差异是500,本年又计提了100,暂时性差异变成600了,实际发生300,为什么不是600*0.25-300*0.25呢

66 2022-07-30 09:52
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老师解答

这个题目有问题, 预提费用当年计提的100,实际支付了300,那么预提费用当期的账面金额就就是了0,而且当期就可以税前扣除,根本就不存在所得税差异。

2022-07-30 10:12
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131****9444

追问: 有年初500万呀

2022-07-30 10:13
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答疑老师

回答: 那就当年没变呀,年末还是125

2022-07-30 10:14
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131****9444

追问: 提100实际300不是可以转回一部分暂时性差异吗

2022-07-30 10:15
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答疑老师

回答: 题目没说500是包含维修计提费用呀

2022-07-30 10:16
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131****9444

追问: 这道题是中级协议班方宁老师讲的,题目是550必刷题的,麻烦老师了解后帮我讲解一下

2022-07-30 10:20
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答疑老师

回答: 这个题目出的不严谨,除非是把题目改为支付前期预提修理费300万, 那么就是年末应计提=(500%2B100-300)*25%-125=-50

2022-07-30 10:24
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