年初可抵扣暂时性差异是500，本年又计提了100，暂时性差异变成600了，实际发生300，为什么不是600*0.25-300*0.25呢

热门问答

• 1 个体独资企业要上那些税
  答：增值税 附加税、印花税、生产经营所得 工资薪金个税。
• 2 老师 我们公司是工业企业 可以开9%运费的专票吗？公司营业执照上没有货物运输的这一项目！
  答：你好 少量的是可以的，但是大量的，建议先变更经营范围
• 3 老师你好，1月底计提增值 2.下月缴纳，3.未认证进项怎么做分录？谢谢
  答：1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
• 4 资产负债表在建工程出现负数了，金额不大，2万左右，审计说报表账面调整下，怎么调整好，调整到哪个科目？
  答：你好，负数是因为什么原因出现的？
• 5 老师好，诉讼时效什么时候用？
  答：学员你好，诉讼时效就是
• 6 老师，收到货物没有发票也没付款，是做暂估嘛？那收到货款付了款也是做暂估嘛？
  答：是的，只要没收到发票都是暂估
• 7 老师好 帮忙 看看 这两个 哪个对 为啥错了
  答：你好，同学，非同一控制下，商誉是合并成本高于合并取得的可辨认净资产公允价值的份额的差额
• 8 老婆你好，我想问一下，我们去年的销售 运费抵扣了，现在发现不合规，要做进项转出，但是现在已经8月，过了年报时间做调整，请问现在应该怎么做账务处理呢
  答：你好，当时的分录怎么做的？
• 9 请问这句话是什么意思？
  答：第三张图片，也就是AB共同经营C，A买了C的东西，这中间的差价，如果东西没有卖出去，C的收益只确认B的部分，不确认A的部分
• 10 6月公司基本户扣款工资和社保，7月向资金监管户申请相应金额并已打款至基本户，分录怎么做？需要再做一笔收入吗？
  答：你好，也就是延期缴纳，是这个意思吗？