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老师这两个题怎么做,辛苦解答一下

245 2022-08-01 10:19
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老师解答
2022-08-01 12:25

同学你好, (一)本月的营业收入=(90000+40000)÷1.13=115044.25元 本月的销项税=115044.25×0.13=14955.75元 增值税负税率0.8%,本月的增值税应为:115044.25×0.8%=920.35元 本月的进项税应为:14955.75-920.35=14035.4元 进项发票合计应为:14035.4÷0.13×1.13=122000.02元,本月还需认证进项发票:122000.02-25000=97000.02元

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答疑老师
2022-08-01 13:14

回答: (二)本月的单位加权成本为:(3500×10+17700+42000+5450÷10.9)÷(10+5+12)=3692.59元 本月销售电脑的成本=5×3692.59+10×3692.59=18462.95+36925.9=55388.85元 (1)借:银行存款 28990 贷:主营业务收入 25654.87 应交税费应交增值-销项税 3335.13 结转成本 借:主营业务成本 18462.95 贷:库存商品 18462.95 (2)借:应收票据 58240 贷:主营收入 51539.82 应交税费应交增值-销项税 6700.18 结转成本 借:主营业务成本 36925.9 贷:库存商品 36925.9 (3)借:库存商品17700+42000=59700 应交税费应交增值-进项税7761 贷:应付账款 67461 (4)借:管理费用-办公费 200 贷:库存现金 (5)借:管理费用-办公费280 贷:库存现金 280 月底抵减增值税 借:应交税费-应交增值税(减免税)280 贷:管理费用-办公费280 (6)借:库存商品 5000 应交税费应交增值-进项税 450 贷:银行存款 5450 (7)借:管理费用-工资15000 贷:应付职工薪酬-工资15000 发放时 借:应付职工薪酬-工资 15000 贷:库存现金 150000 (7)计提折旧 借:管理费用-折旧560 贷:累计折旧-办公家具 260 -电子设备 300 本月应交的增值税=3335.13+6700.18-7761-280-450=1544.31 计提附加税 借:营业税金及附加185.32 贷:应交税费-城建税108.1 -地方教育费附加 30.89 -教育费附加 46.33 结转损益 借:主营业务收入 77194.69 贷:主营业务成本 55388.85 管理费用-办公费480 -工资15000 -折旧 560 营业税金及附加 185.32 本年利润 5580.52

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