1 销项税=(90000+40000)/1.13*0.13=14955.75
现有发票的进项税=25000/1.13*0.13=2876.11
(14955.75-x)/((90000+40000)/1.13)=0.8%
x=15876.1
所以,还需要认证的进项税=15876.1-2876.11=13000
(1) 借 银行存款 28,990.00
贷 主营业务收入 25,654.87
应交税费-应交增值税(销项税) 3,335.13
借 营业税金及附加 7.70
贷 应交税费-应交印花税 7.70
(2) 借 应收票据 58,240.00
贷 主营业务收入 51,539.82
应交税费-应交增值税(销项税) 6,700.18
借 营业税金及附加 15.46
贷 应交税费-应交印花税 15.46
(3) 借 库存商品 59,700.00
应交税费-应交增值税(进项税) 7,761.00
贷 应付账款 67,461.00
借 营业税金及附加 17.91
贷 应交税费-应交印花税 17.91
(4) 借 管理费用 200.00
贷 库存现金 200.00
(5) 借 应交税费-应交增值税(减免税款) 280.00
贷 库存现金 280.00
借 管理费用 280.00
贷 应交税费-应交增值税(减免税款) 280.00
(6) 借 管理费用 5,000.00
应交税费-应交增值税(进项税) 450.00
贷 银行存款 5,450.00
(7) 借 管理费用 15,000.00
贷 应付职工薪酬 15,000.00
借 应付职工薪酬 15,000.00
贷 库存现金 15,000.00
(8) 借 管理费用 560
贷 累计折旧 560
(9) 加权平均成本=(35000+17700+42000)/(10+5+12)=3507.41
借 主营业务成本 59625.97 =3507.41*17
贷 库存商品 59625.97
2022-08-01