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176****5894

老师,我单位一般纳税人,单位有辆车出险了,修车费用单位先垫付了621905元,后收到保险公司赔款557419元,差额怎么计,如何做账?收到修车发票为增值税专用发票,进项税60398.25元,可否抵扣?

9 2022-08-01 17:16
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老师解答

您好,您先垫付的应该是借其他应收款贷银行存款。收到保险公司的赔款以后,就是借银行存款贷其他应收款。这样他俩就会产生一个差额,这个差额的话,您可以计入到管理费用维修费里面。这个发票的话六万多,您是可以正常认证的。可以抵扣的。

2022-08-01 17:19
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176****5894

追问: 这个621905元里有557419元是保险公司承担的,可以抵扣进项吗?

2022-08-01 17:22
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答疑老师

回答: 你好,但是实际上钱是你自己实际上花出去的,所以说人家对应的给你出具对应的发票是可以抵的。

2022-08-01 17:25
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176****5894

追问: 那我先垫付的 借:应付账款 621905 贷:银行存款 621905 收到票时: 借:管理费用 561506.75 应交税费-应交增值税(进项) 60398.25 贷:应付账款 621905 收到保险赔款557419元该再怎么计呢?

2022-08-01 17:30
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答疑老师

回答: 你好同学,您可以借银行存款去反冲那个管理费用。

2022-08-01 17:32
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176****5894

追问: 哦,明白了,谢谢老师!我前两步这样做可以吧?

2022-08-01 17:33
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答疑老师

回答: 你好同学,你前两步这些凭证没问题的。

2022-08-01 17:35
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