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184****1470

老师,我们收到了一笔1年的租赁,没有开票,我计入了预收款,那这个增值税我是在收到预收款时,是直接确认一年的增值税还是在每月确认收入的时候按月来确认增值税呢

34 2022-08-02 16:29
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老师解答

你好,你收到预收款的当月增值税就需要一次缴纳的,如果你们是按月申报的话,收到款的次月一次申报。

2022-08-02 16:30
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184****1470

追问: 好的,你的意思是,增值税一次性确认,收入按月分摊

2022-08-02 16:32
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答疑老师

回答: 是的,是这个意思的。

2022-08-02 16:33
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184****1470

追问: 收到预收款时,没开票 借:银行存款10000 贷:预收账款9523.81 应交税费476.19 那如果后期,客户要我们开票呢,我的账务怎么处理?

2022-08-02 16:47
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答疑老师

回答: 你好,开发票和不开发票不在一个月的, 借应收账款,贷预收帐款、应交税费、应交增值税销项, 借应收账款负数,贷预收账款负数,应交税费、应交增值税销项负数。

2022-08-02 16:49
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184****1470

追问: 就是把之前做的预收款的那个凭证冲红,那本月补发票怎么做账务呢

2022-08-02 16:53
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答疑老师

回答: 上面写了第一个分录,就是借应收账款、贷预收帐款、应交税费。

2022-08-02 16:54
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184****1470

追问: 把原来的做的凭证冲销掉,然后再开票的本月再做一笔相同的正数的凭证

2022-08-02 17:06
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答疑老师

回答: 是的,是这么做的,是这么理解的。

2022-08-02 17:10
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184****1470

追问: 感谢,搞清楚了

2022-08-02 17:11
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答疑老师

回答: 不用客气工作愉快。

2022-08-02 17:12
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