你好我想问下8月增值税申报表是需要交增值税，8月份需要计提增值税做账吗？

追问： 是的嗯嗯

追问： 增值税及附加税也需要计提吗

回答： 你好，一般纳税人单位的增值税，是做相应的结转分录 附加税需要根据应纳税额情况，做相应的计提分录 

追问： 好的，增值税结转的分录是 怎么做咋

追问： 附加税是计入营业税金及附加吗

回答： 你好 增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税

追问： 增值税不结转可以吗

追问： 到下月直接做缴纳的可以吗

回答： 你好，一般纳税人单位，增值税是需要按月做相应结转分录的

追问： 嗯嗯好的

回答： 祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

追问： 看的太复杂了嘛，就是必须要做吗

回答： 你好，是的，是这样的（必须要做的）

追问： 那有进项税转出又怎么做呢

回答： 你好，有进项税转出 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

追问： 但是这样云出来分录不平啊

回答： 你好，请问一下，是哪里不平了呢 

追问： 借方和贷方不平啊

回答： 你好，比如销项100，进项80，进项税额转出10 借：应交税费—应交增值税（销项税额）100， 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 10 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）80， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）30 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）30， 贷：应交税费—未交增值税30 请问一下，是哪里不平了呢 

追问： 转出未交增值税就是本月应交的税金嘛

追问： 是平的，我忘记加期初留底数了

回答： 你好，是的，是这样的