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Excel学堂用户3760

小规模劳务派遣公司的增值税申报表和企业所得税申报表怎么填。

171 2022-08-03 10:08
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老师解答
2022-08-03 10:12

你好,。你好,所得税按利润表数据填写。。增值税按你全部的收入填写。 要是差额纳税的需要填写扣除明细表。

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Excel学堂用户3760
2022-08-03 10:42

追问: 是差额征税的,那企业所得税申报表收入和成本怎么填

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答疑老师
2022-08-03 10:46

回答: 您好,就按照您利润表的成本收入数据填写。

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https://www.zhihu.com/tardis/sogou/art/98059462 看看这里对你有帮助
2021-01-04
同学你好 没有附列资料吗
2020-10-20
你好;  电子税务局- 我要查询- 申报查询- 找到申报表可以打印的
2023-03-14
扣除额最多等于销售额,我认为扣除额大于销售额的,大于的部分只能在以后期间进行扣除。
2018-07-13
您好,《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》 及其附列资料填写说明   本纳税申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明)适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)。   一、名词解释   (一)本表及填写说明所称“货物”,是指增值税的应税货物。   (二)本表及填写说明所称“劳务”,是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。   (三)本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”,是指销售服务、不动产和无形资产(以下简称应税行为)。   (四)本表及填写说明所称“扣除项目”,是指纳税人发生应税行为,在确定销售额时,按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。   二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明   本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。   (一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。   (二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证件号码。   (三)“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称。   (四)第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”:填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额,不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。   纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。   (五)第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”:填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。   (六)第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”:填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。   (七)第4栏“应征增值税不含税销售额(5%征收率)”:填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第16栏数据一致。   (八)第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”:填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。   (九)第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”:填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。   (十)第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”:填写销售自己使用过的固定资产(不含不动产,下同)和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1 3%)。   (十一)第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”:填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。   (十二)第9栏“免税销售额”:填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额,不包括出口免税销售额。   应税行为有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额。   (十三)第10栏“小微企业免税销售额”:填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。   (十四)第11栏“未达起征点销售额”:填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。   (十五)第12栏“其他免税销售额”:填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额,不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。   (十六)第13栏“出口免税销售额”:填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的销售额。   应税行为有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额。   (十七)第14栏“税控器具开具的普通发票销售额”:填写税控器具开具的出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的普通发票销售额。   (十八)第15栏“本期应纳税额”:填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。   (十九)第16栏“本期应纳税额减征额”:填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。   当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。   (二十)第17栏“本期免税额”:填写纳税人本期增值税免税额,免税额根据第9栏“免税销售额”和征收率计算。   (二十一)第18栏“小微企业免税额”:填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额,免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。   (二十二)第19栏“未达起征点免税额”:填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的增值税免税额,免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算。   (二十三)第21栏“本期预缴税额”:填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括查补缴纳的增值税额。   三、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明   本附列资料由发生应税行为有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税项目的金额。   (一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。   (二)“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称。   (三)第1栏“期初余额”:填写适用3%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。   (四)第2栏“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用3%征收率的应税行为扣除项目金额。   (五)第3栏“本期扣除额”:填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。   第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额” 第2栏“本期发生额”之和,且第3栏“本期扣除额”≤第5栏“全部含税收入(适用3%征收率)”。   (六)第4栏“期末余额”:填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。   (七)第5栏“全部含税收入(适用3%征收率)”:填写纳税人适用3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。   (八)第6栏“本期扣除额”:填写本附列资料第3栏“本期扣除额”的数据。   第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”   (九)第7栏“含税销售额”:填写适用3%征收率的应税行为的含税销售额。   第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入(适用3%征收率)”-第6栏“本期扣除额”   (十)第8栏“不含税销售额”:填写适用3%征收率的应税行为的不含税销售额。   第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。   (十一)第9栏“期初余额”:填写适用5%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。   (十二)第10栏“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用5%征收率的应税行为扣除项目金额。   (十三)第11栏“本期扣除额”:填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。   第11栏“本期扣除额”≤第9栏“期初余额” 第10栏“本期发生额”之和,且第11栏“本期扣除额”≤第13栏“全部含税收入(适用5%征收率)”   (十四)第12栏“期末余额”:填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。   (十五)第13栏“全部含税收入(适用5%征收率)”:填写纳税人适用5%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。   (十六)第14栏“本期扣除额”:填写本附列资料第11栏“本期扣除额”的数据。   第14栏“本期扣除额”=第11栏“本期扣除额”   (十七)第15栏“含税销售额”:填写适用5%征收率的应税行为的含税销售额。   第15栏“含税销售额”=第13栏“全部含税收入(适用5%征收率)”-第14栏“本期扣除额”。   (十八)第16栏“不含税销售额”:填写适用5%征收率的应税行为的不含税销售额。   第16栏“不含税销售额”=第15栏“含税销售额”÷1.05,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第4栏“应征增值税不含税销售额(5%征收率)”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。
2020-05-14
2016.6.30号北京国税有这个例子 北京利通劳务派遣公司(一般纳税人)与金源工程公司签订劳务派遣协议,为金源工程公司提供劳务派遣服务。利通劳务派遣公司代金源工程公司给劳务派遣员工支付工资,并缴纳社会保险和住房公积金。2016年5月份,利通劳务派遣公司共取得劳务派遣收入53.55万元,并全额开具增值税普通发票。其中,代用金源工程公司支付给劳务派遣员工的工资23.1万元、为其办理社会保险18.9万元及缴纳住房公积金10.5万元。利通劳务派遣公司本月购进一批办公家具,并取得增值税专用发票,注明销售额3万元,税额0.51万元。且本月已经认证相符。(二)若利通劳务派遣公司选择差额纳税,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税,不含税销售额(53.55-23.1-18.9-10.5)÷(1+5%)=1万元,应纳税额=1×5%=0.05万元。具体填表方法如下: 1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》,利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”。 ②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。 ③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”,“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。 ④“本期实际扣除金额”应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。 ⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列=第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》①将开具发票的(差额扣除前)不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。 ②9b栏第9列“合计”“销售额”应为510000,9b栏第10列“合计”“销项(应纳)税额”为25500,9b栏“合计”“价税合计”为535500。 ③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的525000(按《增值税纳税申报表附列资料(三)》第5列对应第5栏数据填写)。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。 3.由于选择按照5%征收率简易办法计税,则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣,不用填入增值税纳税申报表中。4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第5栏“一般项目”“本月数”,21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列“500”。
2019-11-08
2016.6.30号北京国税有这个例子 北京利通劳务派遣公司(一般纳税人)与金源工程公司签订劳务派遣协议,为金源工程公司提供劳务派遣服务。利通劳务派遣公司代金源工程公司给劳务派遣员工支付工资,并缴纳社会保险和住房公积金。2016年5月份,利通劳务派遣公司共取得劳务派遣收入53.55万元,并全额开具增值税普通发票。其中,代用金源工程公司支付给劳务派遣员工的工资23.1万元、为其办理社会保险18.9万元及缴纳住房公积金10.5万元。利通劳务派遣公司本月购进一批办公家具,并取得增值税专用发票,注明销售额3万元,税额0.51万元。且本月已经认证相符。(二)若利通劳务派遣公司选择差额纳税,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税,不含税销售额(53.55-23.1-18.9-10.5)÷(1 5%)=1万元,应纳税额=1×5%=0.05万元。具体填表方法如下: 1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》,利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”。 ②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。 ③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”,“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。 ④“本期实际扣除金额”应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。 ⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列=第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》①将开具发票的(差额扣除前)不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。 ②9b栏第9列“合计”“销售额”应为510000,9b栏第10列“合计”“销项(应纳)税额”为25500,9b栏“合计”“价税合计”为535500。 ③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的525000(按《增值税纳税申报表附列资料(三)》第5列对应第5栏数据填写)。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。 3.由于选择按照5%征收率简易办法计税,则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣,不用填入增值税纳税申报表中。4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第5栏“一般项目”“本月数”,21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列“500”。
2020-03-25
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2016-07-19
你好,是小型微利企业的吗?实际利润是多少的?
2023-01-09
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