。借应交税费未交增值税,贷银行存款。
追问: 收入借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 进货,借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 结转的那笔怎么做?
回答: 是的 你好同学: 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
追问: 老师,如果是转出未交增值税在贷方,就说明我们要交税嘛
追问: 还有,那附加税怎么计提呢?分录怎么做?计提分录和缴纳分录都写一下,谢谢老师
回答: 要交税的时候未交增值税贷方
追问: 现在一般纳税人对附加税的政策都是减半征收吗?还是收入限制在多少?才能享受附加税减半
回答: 是小微企业个体户,小规模才减半征收的。
追问: 一般纳税人不享受附加税减半征收吗?不是说这个不分小规模和一般纳税人吗
回答: 符合上面三个条件的,才能减半征收。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 客气,祝您工作愉快。
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追问: 老师,如果是转出未交增值税在贷方,就说明我们要交税嘛
追问: 还有,那附加税怎么计提呢?分录怎么做?计提分录和缴纳分录都写一下,谢谢老师
回答: 要交税的时候未交增值税贷方
追问: 现在一般纳税人对附加税的政策都是减半征收吗?还是收入限制在多少?才能享受附加税减半
回答: 是小微企业个体户,小规模才减半征收的。
追问: 一般纳税人不享受附加税减半征收吗?不是说这个不分小规模和一般纳税人吗
回答: 符合上面三个条件的,才能减半征收。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 客气,祝您工作愉快。