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Eccel学堂用户6748

老师我们刚升一般纳税人,有销项和进项,7月要交2000多的税款,想问一下,缴税的分录怎么写

25 2022-08-03 15:37
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老师解答

。借应交税费未交增值税,贷银行存款。

2022-08-03 15:38
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Eccel学堂用户6748

追问: 收入借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 进货,借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 结转的那笔怎么做?

2022-08-03 15:44
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答疑老师

回答: 是的 你好同学: 结转销项税额、进项税额      增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。

2022-08-03 15:47
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Eccel学堂用户6748

追问: 老师,如果是转出未交增值税在贷方,就说明我们要交税嘛

2022-08-03 15:55
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Eccel学堂用户6748

追问: 还有,那附加税怎么计提呢?分录怎么做?计提分录和缴纳分录都写一下,谢谢老师

2022-08-03 15:56
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答疑老师

回答: 要交税的时候未交增值税贷方

2022-08-03 16:00
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Eccel学堂用户6748

追问: 现在一般纳税人对附加税的政策都是减半征收吗?还是收入限制在多少?才能享受附加税减半

2022-08-03 16:06
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答疑老师

回答: 是小微企业个体户,小规模才减半征收的。

2022-08-03 16:09
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Eccel学堂用户6748

追问: 一般纳税人不享受附加税减半征收吗?不是说这个不分小规模和一般纳税人吗

2022-08-03 16:10
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答疑老师

回答: 符合上面三个条件的,才能减半征收。

2022-08-03 16:13
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Eccel学堂用户6748

追问: 好的,谢谢老师

2022-08-03 16:14
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答疑老师

回答: 客气,祝您工作愉快。

2022-08-03 16:22
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正常做就好了,进项入进项,销项入销项,本月销项-上月留底进项-本月进项>0,就要缴纳增值税,计提增值税,如果<0,就不用处理了
2015-11-30
借销项税额,贷进项税额,转出未交增值税7万,借转出未交增值税,贷未交增值税,, 借未交增值税,贷预缴增值税,
2020-12-10
你好,是的,是这样的
2022-04-06
同学你好 借,应交税费一应增一销项 贷,应交税费一应增一进项 贷,应交税费一应增一转出未交增值税 借,应交税费一应增一转出未交增值税 贷,应交税费一未交增值税
2021-10-22
您好 214292是价税合计金额吗
2021-01-29
你好,如果进项大于销项,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2020-12-17
你和,内账不需要做价税分离处理的 购进,借;库存商品等科目,贷;银行存款等科目 销售,借;银行存款等科目,贷;主营业务收入
2020-06-18
你好 借;应交税费-应交增值税(销项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷;应交税费-应交增值税(进项税额)
2019-10-21
您好 请问销项税额7万多吗
2022-04-30
3875153.55/0.17*1%左右的增值税可以达到这个税负
2016-08-16
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