老师好！我们是小规模，7月5日已收款10000元，已开专票10000元。已作废这张专票，后来做了一笔分录为：银行存款 10000 贷：主营业务收入 9708.74 应交税费 291.26 7月20日由于某些原因，退服务费5000元。现在是8月做7月的账，分录要怎么写了呢？

热门问答

• 1 印花税按季申报，那这个月计提各项税费还要计提印花税吗
  答：您好，按季度申报的话最好计提一下
• 2 我们是民非组织，自建的在建工程转固定资产需要什么条件或资料？
  答：您好， 在建工程转固定资产所需条件如下:1、应当提供所有的工程支出发票;2、符合规定的建筑工程质量标准;3、有完整的工程技术经济资料和经签署的工程保修书;4、取得相关主管部门的检查认定报告;5、其他条件。
• 3 老师有个员工1月份就离职了，但是后来按照劳务申报了，然后他给税务打电话举报了，现在税务要求把他一月份以后的申报明细删除，这个在自然人客户端能操作吗？具体怎么操作呢，我们是山东的分公司
  答：你好，学员，要去税务局大厅修改的
• 4 老师，公司每个季度发放的奖金应该记入什么费用
  答：记入成本或者费用科目里。
• 5 我想问一下留底退税退了进项税额那这部分留底的进项以后还就用不了是吗，可是我还想以后用，就是这张进项开回来太大了一次性用不了，是真实业务
  答：你好！这个留底以后也是可以用的。（可以再转回的）
• 6 税控盘插入电脑后显示不了，如果有问题该去哪里修呢
  答：您好，联系软件客服电话，95113。
• 7 面试说有参与合同签订过程中，财务人员需要关注到哪些，如何回答
  答：你好，重要看合同价格，交付情况，收款情况，违约情况的
• 8 金税盘里面的税率我看可以自己改，这是干嘛的？
  答：对的是的，可以修改的截图看一下是哪里啊。
• 9 老师你好，这道题能给我讲下么？最后挨个问画下数轴，谢谢
  答：你好 看下图片 计算过程
• 10 老师您好！小规模纳税人现在季度超过45万也是免税么
  答：你好，如果没有开具专用发票，是的