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150****5498

老师好!我们是小规模,7月5日已收款10000元,已开专票10000元。已作废这张专票,后来做了一笔分录为:银行存款 10000 贷:主营业务收入 9708.74 应交税费 291.26 7月20日由于某些原因,退服务费5000元。现在是8月做7月的账,分录要怎么写了呢?

93 2022-08-04 10:02
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老师解答

你好;   你们作废专票是7月操作的; 那么  你当与不应该做收入分录的;  应该红冲收入的 ;    你这个 服务费是什么情况 ;  这个收入到底发生没有 

2022-08-04 10:03
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150****5498

追问: 7月22日,退了5000元服务费,重新开了一张5000元普通发票。

2022-08-04 10:05
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150****5498

追问: 老师,7月5日我们收到10000元费用,也开了专票10000元。那我现在该怎么做分录了呢?

2022-08-04 10:06
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150****5498

追问: 我现在是做了上面的分录了

2022-08-04 10:06
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150****5498

追问: 7月5日收到服务费10000元,收入是发生了的。

2022-08-04 10:08
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答疑老师

回答:  你好;     意思你实际收入是 5000  ;然后 退款5000 ; 之前开票 10000 ; 当月就作废了10000的专票吗 ? 我好判断科目   

2022-08-04 10:12
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150****5498

追问: 是的,老师

2022-08-04 10:21
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答疑老师

回答: 那你开票做账 ;   :借  银行存款 10000 贷:主营业务收入 9708.74 应交税费 291.26  ; 作废专票 是当月的   ;你红冲:借:银行存款 -10000 贷:主营业务收入- 9708.74 应交税费- 291.26  ;然后退款 :借     银行存款   10000 贷  主营业务收入-无票收入     ;应交税费-应交增值税; 预收账款  5000 ;  借预收账款 5000 贷银行存款5000    

2022-08-04 10:29
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150****5498

追问: 好的,非常感谢老师!

2022-08-04 10:52
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答疑老师

回答:  不客气的; 帮到你就好; 满意请给予评价 

2022-08-04 10:54
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