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Eccel学堂用户1328

附加税怎么做计提?缴费以后怎么做分录?一般纳税人

39 2022-08-04 15:10
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老师解答

 借税金及附加贷   ”应交税费- 城建税- 教育费附加- 地方教育费附加  ;    缴纳:借  应交税费- 城建税- 教育费附加- 地方教育费附加     ;     增值税计提是 你取得收入才计提的;  计提到销项税; 月末结转    在做缴纳分录   

2022-08-04 15:13
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Eccel学堂用户1328

追问: 也就是说,我应该在6月计提7月缴纳?不对啊,六月还没出七月才出账单啊

2022-08-04 15:18
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答疑老师

回答:  你好;  比如你6月增值税和附加税; 你们是月报; 你要在7月申报了6月税费 才会缴纳 ; 你6月做计提收入 和增值税  以及附加税计提分录 ;  7月做缴纳分录即可;    

2022-08-04 15:22
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Eccel学堂用户1328

追问: 我还是不明白。6月都结转了,报税了再返回去做计提吗

2022-08-04 15:25
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答疑老师

回答:  你好 ;      你6月先计提 ;  你增值税金额都确定了。 附加税可以在6月末计提的;  你不能确定金额吗   

2022-08-04 15:30
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你好,增值税(不需要计提)分录是 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   , 贷:银行存款 附加税(需要计提)分录是 借:税金及附加      ,   贷:应交税费—附加税 借:应交税费—附加税   , 贷:银行存款   
2021-11-05
您好 借税金及附加 贷应交税费, 借应交税费 贷银行存款
2020-10-23
你好,以上的分录是正确的。
2020-11-06
你好,缴纳增值税直接借应交税费,应交增值税贷银行存款。
2021-11-05
计提: 借:税金及附加 贷:应交税费-增值税、附加税费等 支付 借:应交税费-增值税、附加税费等 贷:银行存款
2021-11-28
借:营业税金及附加 贷:银行存款
2016-12-14
你好 免征的不需要账务处理
2021-01-18
你好,免征的教育费附加和地方教育费附加,直接不用做计提分录就是了 
2022-03-04
按这个减免后实际需要交去计提,借税金及附加 贷应交税费,借应交税费 贷银行
2021-03-20
你好  结转到营业外收入去 ;    先计提正常分录 。借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入  
2021-08-11
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