管理费用明细中累计折旧40万，累计折旧科目17万，差额13万为卖固定资产冲回的折旧，企业汇算清缴怎么调

1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

资产原值和本年折旧累计折旧，不要扣除报废清理的资产部分

同学你好 对的 应该直接填写本年折旧的金额

您好，可以不一致的

同学你好 因为有资产清理所以累计折旧科目本年发生额借贷方都有数，但是贷方数是和费用里的折旧数是一致的

你好！是当年有处理固定资产吗？按未处理前数据填写

你好！可以的，这个没区别

你好 是的，这个是要写2022年的数据的

本年折旧要按贷方计提金额填列的

你好，做调整分录 借；累计折旧 贷；固定资产