老师教育经费是工资总额的8%以内可以扣除，这个总资总额是全年的应发数总额吗？还是应付职工薪酬借方发生额还是什么呀

追问： 好的，老师，数字证书返还怎么做分录

回答： 做的是管理费用吗？如果是的话，借银行存款，借管理费用负数

追问： 之前做的不知道，付款方是电子商务公司

回答： 你需要查一下之前的账务处理。

追问： 查看了，之前做到财务费用-服务费里面了

回答： 你就红冲这个财务费用就可以了。

追问： 老师，5月跟6月，这个公司工资算错了，扣缴的个人社保部分也少扣了，然后之前少扣的，公司也不从员工工资扣除了，那这个怎么写分录，补齐社保个人部分哇

回答： 借营业外支出 贷其他应收款，个人负担的社保

追问： 好的，老师，员工社保个人承担部分都是公司出，这个怎么做分录

回答： 个人负担的借营业外支出贷银行存款，不允许抵扣所得税的。

追问： 老师，计提社保时的其他应收个人部分，跟下月发放工资时其他应收个人社保部分，金额一直对不上，那我是不是都要给它调下吗？还是可以不用管

回答： 那什么原因不一致的？你们多扣了还是少扣了吗？

追问： 少扣了，而且有些是公司算额承担社保，老师正常计提社保时个人其他应收社保部分和发放工资其他应收社保部分是相等的吧？以前的账也不是我做的，看了下每个月计提的社保跟发放的工资时其他应收社保都对不上？那这样要不要给它调成一致呀？怎么调呀

回答： 那就调整一下你们单位承担的那一部分，做营业外支出，借营业外支出贷其他应收款。

追问： 老师，其他应收款-社保的借方余额，每次发完工资是不是都应该没有余额了呀？

追问： 老师，红冲的销项发票怎么做分录

回答： 你好，那你看一下你们计提和支付的是一样吗？如果是的话就是没有余额。

回答： 借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数

追问： 你好，那你看一下你们计提和支付的是一样吗？如果是的话就是没有余额。 老师，不一样，是不是不一样的地方都放在营业外支出里面呀？需要这样做吗？ 老师红冲的销项发票要看之前怎么做的分录吗？

追问： 老师，库存商品要不要一并去做分录呀？红冲销项发票的话

回答： 如果你们单位多扣除了个人的不需要支付的，放到营业外收入，如果你们单位承担了个人应该承担的，放到营业外支出。

回答： 之前的成本也多做了的，需要红冲。