小微企业附加税费减征50%

追问： 1月100%全额计提 借：税金及附加-城建9885.13 税金及附加-教育4236.48 税金及附加-地方教育2824.32 贷：应交税费-城建 9885.13 应交税费-教育 4236.48 应交税费-地方教育 2824.32

追问： 本月收到退回4236.48，小微企业减征50%

追问： 收到退回 借：银行存款：4236.48 税金及附加-城建-4942.56 税金及附加-教育-2118.24 税金及附加-地方教育-1412.16 贷：应交税费-城建 -2471.28 应交税费-教育 -1059.12 应交税费-地方教育 -706.08 这样做对吗？

回答： 你好，借银行存款四二三六点四八，贷应交税费，借应交税费贷税金及附加。

追问： 有完整的分录吗

回答： 收到退回 借：银行存款：4236.48 贷，应交税费-城建4942.56 应交税费-教育2118.24 应交税费-地方教育1412.16 借：应交税费-城建 2471.28 应交税费-教育 1059.12 应交税费-地方教育 706.08 贷，税金及附加。城建税，2471.25 税金及附加，教育费附加，1059.12 税金及附加。地方教育费附加，706.08

追问： 借贷不平

回答： 你好同学，我是比着您的金额填的，因为我不知道你退回的税款的明细。您自己确定一下税款的明细，然后照我说的这个屏上填上就行。

追问： 借：银行存款：4236.48 贷，应交税费-城建2471.28 应交税费-教育1059.12 应交税费-地方教育706.08 借：税金及附加-城建税，-4942.56 税金及附加，教育费附加，-2118.24 税金及附加。地方教育费附加，-1412.16 贷：应交税费-城建 -4942.56 应交税费-教育- 2118.24 应交税费-地方教育 -1412.16

回答： 你好，你这样做也是可以的，在你的自己的习惯，我看了一下你这个凭证也是可以的。

追问： 我是先把退回50%的应交税费冲掉，下次再缴时做相反的分录，再把多计提的税金及附加和应交税费50%冲减掉。

回答： 你好同学，可以对是可以的。

追问： 印花税订购单或采购单是购销合同吗？征印花税吗？

回答： 你好，对，他是属于购销合同的，要交纳印花税。按照万分之三。