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Excel学堂用户9338

老师，我公司是第一次交社保，这社保，工资，计提，发放会计分录怎么弄，老师你帮忙写一下

92 2022-08-09 11:43
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2022-08-09 13:07

您好 计提单位社保 借：管理费用-社保费 2965.82 贷：应付职工薪酬-社保费 2965.82 上交社保费 借：应付职工薪酬-社保费 2965.82 借：其他应收款-个人社保费 1268.16 贷：银行存款 4233.98 计提工资 借：管理费用-工资 10250 贷：应付职工薪酬-工资 10250 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10250 贷：其他应收款-个人社保费  565.9 贷：银行存款 9684.1 您社保个人部分扣的金额跟上交的不一样啊

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Excel学堂用户9338
2022-08-09 13:11

追问： 老师，我的是7月8月分开了，谢谢老师

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答疑老师
2022-08-09 14:41

回答： 不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2020-06-03
公司承担的部分不能写在公司表里，直接计入费用或者成本即可（管理费用、销售费用、生产成本、研发支出）
2022-10-25
您好！很高兴为您解答，请稍等
2023-04-15
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2019-08-10
借：销售费用-工资 管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-员工社保 其他应付款-员工公积金 应交税费-个人所得税 交社保等 借：应付职工薪酬--短期薪酬-社保费/住房公积金 其他应付款-社保费/住房公积金 贷：银行存款
2021-11-25
您好，借成本、费用等科目，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款，应交税费-应交个人所得税等，借成本、费用等科目，贷应付职工薪酬社保公积金，借应付职工薪酬社保公积金、其他应付款贷银行存款
2022-12-15
看截图，您看截图做分录
2020-11-27
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-12-23
您好 请问实发工资94523.35 是扣除个人社保承担部分吧
2019-12-20
同学你好， 计提单位社保 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一公司社保 计提工资 借，管理费用等一工资 贷，应付职工薪酬一工资 发工资扣个人社保 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应付款一个人社保 贷，银行存款 交社保 借，应付职工薪酬一公司社保 借，其他应付款一个人社保 贷，银行存款
2021-09-17
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