这个都可以全额抵减增值税的 发生时,借:管理费用—办公费 贷:银行存款 抵税时,借:应交税费—应交增值税—减免税 贷:管理费用—办公费
追问: 老师,我们有应交税费-应交增值税-减免税三级科目,是记到这里还是要新建二级科目 要结转到应交税费-未交增值税二级科目吗?需要结转吗
追问: 我们买盘160是专票,也是价税合计记到管理费用-办公费,吗
回答: 新建有应交税费-应交增值税-减免税三级科目 专票都是含税金额计入管理费用-办公费
追问: 减免税需要结转吗,怎么转
回答: 借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费-应交增值税-减免税,应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税
追问: 好的,谢谢老师
回答: 好的,客气,帮到你就好
追问: 老师,结转消项,进项,减免分录是写一起结转到转出未交增值税,还是一个个结转
回答: 可以一并结转的额
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我们买盘160是专票,也是价税合计记到管理费用-办公费,吗
回答: 新建有应交税费-应交增值税-减免税三级科目 专票都是含税金额计入管理费用-办公费
追问: 减免税需要结转吗,怎么转
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追问: 好的,谢谢老师
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追问: 老师,结转消项,进项,减免分录是写一起结转到转出未交增值税,还是一个个结转
回答: 可以一并结转的额