老师，我在7月份预收到了一年的租金收入，在预收款的当月，已经确认了这一年的税金，租赁期是22.7到23.7，收入按每月确认，增值税的收入是按预收的金额填报的，那岂不是到年度最后一个月，我的增值税申报的收入跟所得税上传的报表的收入不匹配？

追问： 是的，夸年了，我正确的处理在税务和账务上面分别应该怎么处理呢，因为是新公司，如果上个月申报错了，我直接按正确的更正申报

追问： 7月份才第一次申报6月份的税

回答： 正确的就是按照你那个来做的，增值税一侧申报缴纳 所得税，按月确认收入。

追问： 那年底的最后一个月，我的所得税的收入，跟增值税的收入，不匹配，这样会有什么影响？

回答： 税务局会问起来的，要求你们调整的。

追问： 老师，还有问下我在申报增值税时，按预收款申报，这个预收款的金额应该是不含税的金额吧？

回答： 对的是的，是不含税的金额。

追问： 老师，你的意思是我的账务处理是正常的，税务这边的处理也是正确的，产生这种税会差异是合理的，只需要跟税务局这边做好解释即可

回答： 税务局那边一般不会听你们解释的，他需要调整之前的时候还可以写说明，后期啊，他就要求直接调整，按照你开发票的来确认收入。

追问： 那有什么方式把这个问题避免了，让跨年税会收入一致，

回答： 就是我第一种做法，不开发票，跨年的只能开到12月份。

追问： 那我现在已经就开了，那我就在12月底把预收的下一年的收入，全部直接记到12月份里去，这样可以吗？

回答： 可以的可以这么做的。