原材料下面设置了半成品二级科目，我公司辅助材料很少，将半成品与辅料放在一起可以吗？

追问： 我设置了原材料-原料 原材料-半成品及辅料 这样可以吗？

回答： 你好同学，可以的，这样是可以的。

追问： 我们辅助材料就是一些化学试剂，每个月量很少，而且品种单一，就一两种，所以我没有单独设置辅料，而是将半成品和辅料放在一起

回答： 你好，我看到你一开始的问题了，是可以的。

追问： 我们是销售车灯的，主要材料是塑料粒子 用量很大，然后就是购买半成品（线束，灯头，透镜等等），装灯的时候用到胶水，粘合剂这些辅助材料，但是用量少，所以和半成品放在一起核算

追问： 我们实际上是有半成品库和辅料库的，但是会计核算的时候放到了一起，这样可以吗？

回答： 你好，会计核算的时候放在一起就可以，因为本身这些内容的话也不会太多。

追问： 老师 收到去年年度多交所得税怎么做分录

回答： 你的意思退回了，那就 借银行存款贷应交税费应交所得税， 借应交税费应交所得税贷利润，分配未分配利润。小企业会计准则的做法。

追问： 不要通过以前年度损益调整吗

回答： 小企业会计准则已经没有这个科目。

追问： 公司承担员工个税怎么做分录

回答： 公司承担员工的个税的话，那你直接单独计提一笔最好了，借管理费用贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬贷应交税费，应交个人所得税 ，借应交税费，贷银行存款，单独体现，清楚明了。

追问： 我可以做成是先代扣， 最后再以现金的形式收上来呢

回答： 嗯，你好也行，不过你有点儿业务不真实了呀。

追问： 可是如果计入管理费用 ，那就要根据代交的个税去倒推每个人的工资，这样工作量也会很大

回答： 您好，您不是说这个钱是公司承担吗？怎么还要倒退员工的工资呢？嗯，如果不行的话，就按你说的办法吧。

追问： 我们去年有200万的材料放入今年入账的，票是去年年底开的 要紧吗？ 去年未做暂估入库

回答： 你好，嗯，这个还挺明显的，这个问题你可以这样，你侧面的给税务局打个电话问一下，不要说自己公司的信息。按说跨年的发票不可以用了，您这个是普通发票吗？但是这个不用确实太可惜了。