我们要调账，需要补提折旧和冲减开发成本，涉及以前年度，可以直接用未分配利润这个科目吗？还要把投资性房地产重分类到固定资产，那么是先调账后再重分类？

热门问答

• 1 北汽集团成本核算分析 北汽集团20×8年投产一种小型联合收割机，当年投产当年收益，年生产能力为12000台，该产品单位变动生产成本为1万元，固定制造费用总额为7200万元，每年销售及管理费用为1000万元，单位售价为3万元。20×8年产销量为3000台，当年亏损2200万元。 20×9年经董事会研究决定，让王刚担任总经理，条件是若扭亏为盈则按税前利润的10%提成。20×9年生产10000台，销售3000台，当年盈利2840万元。王刚也顺其自然地拿走了284万元的提成。 要求： 1.2840万元利润是用哪种成本法计算得出的？ 2.你认为王刚是否应拿284万元的提成？为什么？ 3.企业内部管理中用哪种成本法最适合？
  答：您好，同学，很高兴回答您的问题
• 2 请问客户月底最后一天扫码付费，隔月才到账的怎么做账
  答：同学，银行账以实际到账记账
• 3 老师，我填的增值税款，不通过。
  答：你好，预缴的税款所属期不对。
• 4 请问代缴个人所得税怎么做分录
  答：借应交税费、个人所得税，贷银行存款，这个是工资的吗？如果是的话，借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税。
• 5 老师，季度收到银行结息款是借：银行存款，贷：财务费用-利息支出是吗？月末结转的时候是反向结转是吗？
  答：是借：银行存款，贷：财务费用-利息收入
• 6 非建安行业，拆除自己的建筑，这个费用怎么计，怎么摊呢。
  答：你好，这个是自己的固定资产吗？
• 7 老师，我房地产开发公司小规模纳税人，2023年3月到7月份预缴增值税预缴税率按照3来预缴，现在税务局说要减按1申报，让我更正申报，税务大厅已无法更改，现在应该怎么办？有什么影响？
  答：根据政策规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税优惠政策不再延续，改为减按1%征收率征收增值税。同时，对适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税改为减按1%预征率预缴增值税。 因此，你作为房地产开发公司的小规模纳税人，需要按照规定进行更正申报。具体操作步骤如下： ● 登录电子税务局或者前往税务局前台。 ● 携带公章、申报表、经办人身份证和复印件等资料。 ● 提交更正申报申请。 ● 等待审核并重新办理纳税申报。
• 8 老师，物业公司开的机打收据，盖了发票专用章，可以当做发票使用吗
  答：不可以，物业公司可以开发票的
• 9 老师，－张2022年的汽车保单的发票，现在这辆车卖了，剩下的保费让保险公司退还，保险公司按原来的金额给我开了个付数发票，又按实际金额开了张正数发票，这个要怎么做分录？还有退回的金额要怎么做分录
  答：1.当您收到保险公司按原来的金额开的付数发票时，您可以暂不将其入账，而是将该发票与退回的保费一起作为退保处理。 2.您需要联系保险公司，提供相关必要信息，包括您的姓名、保险合同号码、车辆信息以及退保原因等，填写退保申请表，并提交给保险公司。 3.一旦您的退保申请获得批准，保险公司将会退还相应的保费。您可以根据保险公司退还的方式，如支票、电汇或退还到您的银行账户等，进行相应的会计处理。 具体分录可参考如下： 1.借：银行存款（原金额） 贷：保费收入（原金额） 2.借：保费收入（原金额） 贷：银行存款（实际金额）
• 10 老师，电子税务局发票增量，可以上传多个文件，还是上传一个文件
  答：电子税务局发票增量流程如下： 1.登陆进入电子税务局，点击页面上的事项办理。 2.进入事项办理界面后，点击【发票】模块。 3.进入发票主界面，点击【票种核定】。 4.把页面拉到最下方，点击【办理】。 5.这时页面会弹出监控提示，选择确定，点击【下一步】。 6.进入票种核定主界面，勾选需要增量的发票类型，在下拉框选项中点击【变更】。 7.在页面中找到申请每月最高领票数量，在申请每月最高领票数量后面输入需要申请的发票增量数额。 8.增量数量输入好后，从事经营后面输入：企业具体经营范围；在预计全年销售额约为后面：输入预计企业全年的销额金额。 9.核对数据无问题后，点击页面右下角的【下一步】。 10.页面跳转到【上传附报资料】，可以不用上传，直接提交。 11.提交成功后，页面弹出办理成功提示，等待税局审核即可。