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Excel学堂用户8153

老师们,咨询一下,就是项目方付工程款给我们,是工程款,但是银行转账的时候备注了材料款,这个要不要紧,会不会有什么影响

223 2022-08-12 10:26
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老师解答
2022-08-12 10:26

您好,这个是没没事的啊哈

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Excel学堂用户8153
2022-08-12 10:33

追问: 我们开出去是9个点,如果备注材料款,那不是13个点,税务会不会查

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答疑老师
2022-08-12 10:40

回答: 您好,这个是肯定有影响的

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借应收账款, 贷主营业务收入、 应交税费, 借主营业务成本,贷应付职工薪酬, 借应付职工薪酬,贷应收账款。
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第二个科目借方是工程施工
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一般是直接计入工程施工,工程完工结转成本时需要付什么单子,你可以自制一份完工结转表,包括材料、人工、费用的数据
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同学您好。 协会只是代收代付性质,收到挂其他应付,支付冲其他应付即可。
2022-01-18
这个是不可以的,必须叫原来的商家开票
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您好,是的,您的理解是对的
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你好,严格来说不用产生个税,但是这个事情要看税务局的认定。
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您好!这个没什么关系了
2022-06-21
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款
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不行的。这个工程项目的必须要有地址跟工程项目名称
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