咨询公司， ①发生退费，由于时间过长，且公司前期账务不健全，没有对应的凭证冲红，如何进行账务处理。 ②平时收到的咨询发票，如何结转成本？

追问： 时间太长了，有做收入，但是没有相应的凭证

回答： 你好；    那你就红冲收入哈； 你之前你开票出去过没有   

追问： 没有发票，因为以前财务不健全，钱只通过公户收进来，以前是财务公司做的账。没有相应的凭证去冲红

回答：  你好；  没有发票； 那你就直接去红冲； 你既然做了收入； 就直接红冲退款金额的收入   

追问： 账务该怎么处理呀？

回答：  你好；    如果没有跨年的话； 直接做 ：借主营业务收入； 应交税费-应交增值税  贷银行存款   

追问： 跨年了需要怎么处理呀

回答：  你好；   你什么准则的；小企业会计准则吗   ；我好判断跨年科目   

追问： 小企业会计准则

回答：  你好； 比如； 借利润分配-未分配利润  ；     应交税费-应交增值税  贷银行存款