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Excel学堂用户2202

资料二的抵消分录,能详细写一下吗?发生这笔业务时甲公司的分录,乙公司的分录,然后合并,最后抵消,用纸箱写出来,拍照就行。后面要有数据

133 2022-08-18 14:44
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老师解答
2022-08-18 16:56

甲公司 借:银行存款750 贷:主营业务收入750 借:主营业务成本700 贷:库存商品700 乙 借:库存商品750 贷:银行存款750 抵消分录 借:营业收入750 贷:营业成本740 存货10

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Excel学堂用户2202
2022-08-18 17:18

追问: 按照你写的分录,合并后再抵消不是应该,借主营业务收入750,贷主营业务700 存货50    740和10是怎么计算出来的

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答疑老师
2022-08-18 17:21

回答: 因为卖出去了80%,需要抵消的是剩余没卖出的20%

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Excel学堂用户2202
2022-08-18 20:07

追问: 知道是抵消20%,怎么算,给个具体的过程

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Excel学堂用户2202
2022-08-18 20:09

追问: 难道营业成本是倒挤出来的?存货50*20%,然后收入减存货

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Excel学堂用户2202
2022-08-18 20:13

追问: 想知道740和10这两个数怎么来的?

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答疑老师
2022-08-18 20:50

回答: 营业成本是倒挤的,存货是50x20%,抵消没有实现的

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Excel学堂用户2202
2022-08-18 21:04

追问: 不是倒挤的吧,有没有顺着来的计算过程,这样容易理解些

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你这里抵消的是100%股权之前的30%少数股东权益。 而不是合并100%后的抵消分录
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借,年初未分配利润30000 贷,资产处置收益30000 借,资产处置收益,折旧部分 贷,管理费用,当年折旧 年初未分配利润,之前年度折旧
2022-12-09
您好,实际销售了,那就不需要做抵消分录,没有实现销售的才需要做的,借主营业务收入贷主营业务成本贷库存商品
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您好,是的,您理解很正确。
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合并报表角度还需要对于以前年度所做的抵销分录照抄一遍; 但是行权的分录,合并报表角度也是认可结算企业的处理,不需要额外的处理。
2022-05-31
你好,合并报表是在个别报表的基础上编制,子公司分录➕母公司分录是合并报表编制基础,再做调整抵消分录后就是合并报表的金额数据。
2021-06-30
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