老师，请问，疫情期间退回的社保费用怎么做处理？？而且我们是下级公司，退回来又打给总公司

追问： 那上交给公司又怎么处理？？？

回答： 你们和上级公司，是母子公司的关系吗？ 这样的话 借：其他应收款-上级公司 贷：银行存款

追问： 如果作应收，不是一直挂着往来了？说不出他们什么性质，他们是员工出来承包，然后接销售量开专票划资金下来发工

回答： 这个保险费用，被他们收走了，如果没有相应的发票的话，只能挂在其他应收款上哦 有发票的话，再用费用去冲减其他应收款

追问： 老师，缴的时候是借，应付职工薪酬，贷，银行存款，那收到退回，可不可以直接相反分录？？

回答： 如果交的时候是这样处理，退回的话，可以是反向处理。 不过有一点要注意，你们退回的社保费，不是职工缴纳的部分，而是公司承担的部分。 这一部分，其实是不应当并入应付职工薪酬核算的。 借：管理费用 贷：银行存款 以后的话，最好这样，直接处理的哦