老师好，我从一家代账公司接手了一个公司，他们给的这个数据我现在录进去之后，期初余额我试算成功了， 但是现在我给您截图的这个应交税费数据和我们公司实际账不否，实际我们没有预交增值税，老板说以后也不预交，我想把他调平， 企业所得税数据贷方-565.82，就是代表我们给税务局预交的，对着吗，我想自己想调账， 想请教老师，这笔业务怎么做分录就把账调平了呢 借： 贷：应交税费-应交企业所得税565.82 那借方分录是什么呢，我应该调到哪里呢

追问： 申报表企业所得税申报表数据真事是为0，报表是亏损的，这个数据应该是从前年就一直保留到现在，我想把他调平，处理了去，但是不知道应该往哪个科目调，

回答：  你好；        你现在差异金额是多少； 500多吗 ？    意思要补计提一个 所得税500多的金额是吗   

追问： 老师，我不知道怎么来的，我接手的时候，就有这么一个数据，好几年了，换了几个会计了，说不清楚了，把这笔怎么处理平就可以

回答： 你好 ；     那你  直接 意思要补一个计提分录就平衡了  ； 是差异500多金额吗 ？   

追问： 是的，补一个凭证，把差异做平就可以了老师，

回答：  你好；  是的； 就可以了。  你500多写情况说明老板签字后； 然后 你做一笔； 借营业外支出贷应交税费-应交企业所得税  

追问： 好的好的，那像这种情况说明怎么写才合规呢

回答： 你好 ； 这个就写因为往年的账务处理问题导致 有借方所得税差异 ； 无法查明原因特此申请调整账务处理 ； 老板签字即可   

追问： 还有个问题，老师，还是在刚才这个截图里边，您看下这个应交税费，也需要调， 借：营业外支出-调账可以吗

追问： 二级科目我添加一个调账可以吗

回答：  你好； 是的；  就 这样来处理； 你可以做一个调账即可   

追问： 老师，刚才那个截图里，应交税费这几个数字都不平，我现在做这么一个分录，做平，可以吗，

回答：  你好 ；     你先把增值税下面的明细科目都结转到未交增值税去； 然后再看  哪个地方有余额 ；做到营业外支出 去 ；  

追问： 好的好的，老师，谢谢了

回答：  不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价