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Excel学堂用户2007

请问如图片中的工资表,应该怎么做计提和发放的凭证分录?

67 2022-09-06 15:52
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老师解答
2022-09-06 15:52

您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金

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Excel学堂用户2007
2022-09-06 15:53

追问: 公积金的分录呢

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Excel学堂用户2007
2022-09-06 15:55

追问: 还有就是计提工资时,是按应发工资数还是实发工资数?

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答疑老师
2022-09-06 16:03

回答: 这个都是应发数的哦

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Excel学堂用户2007
2022-09-06 16:10

追问: 计提社保时,可以按计提个人部份做账务处理可以吗?还是社保的计提处理只能计提单位部份?

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答疑老师
2022-09-06 16:13

回答: 同学你好 单独计提单位部分就可以 个人部分含在工资里计提了

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2020-04-15
还有个税和社保,能写全一点吗
2018-11-29
你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-05-21
借工程物资2340 贷银行存款2340
2019-06-04
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-06-23
你好,学员 借管理费用-工资8000 贷应付职工薪酬8000
2022-03-06
这两张图片中的分录都是正确的,使用其他应收款或其他应付款都是可以的,不过最规范的科目是其他应付款。
2020-05-25
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等)8000 贷:应付职工薪酬——工资8000 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)495.04 贷:应付职工薪酬——社保495.04 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资8000 贷:其他应收款——社保(个人部分)637.36 库存现金7362.64
2021-01-06
税金及附加是印花税,个税没有,所以没做分录
2019-07-14
同学你们工资设计的不合理 如果没有社保工资应发数和实发数是一致的 借管理费用——工资 贷应付职工薪酬——工资(应发数) 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪工薪酬——工资 贷其他应付款——社保 银行存款
2022-06-06
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