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Eccel学堂用户8252

请问小规模纳税人45万以内免增值税这个政策只是3%征收率适用吗?5%征收率45万以内不免吗?

28 2022-09-21 17:26
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老师解答

你好 是的   5%征收率45万以内也 免 原来 45万政策没有变化  

2022-09-21 17:35
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Eccel学堂用户8252

追问: 老师,请看清楚我的问题再回答。因为大厅给我说5%不免,我不确定所以来问一下

2022-09-21 17:39
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答疑老师

回答:  看清楚了  45万以内 5%普票也是免的   专票不免的  

2022-09-21 17:40
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Eccel学堂用户8252

追问: 免的话。申报表应该填在哪行?

2022-09-21 17:41
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答疑老师

回答: 小于45万的普票填写在 小微企业行  

2022-09-21 17:42
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Eccel学堂用户8252

追问: 为什么我这里的大厅说填在小微企业行不对,他说那只是3%填的,填了后5%销售额还是得缴税?

2022-09-21 17:45
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答疑老师

回答: 你好 这个政策没有说是专指 3%税率的    国家税务总局 关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告 国家税务总局公告2021年第5号   为贯彻落实全国两会精神和中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,按照《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(2021年第11号)的规定,现将有关征管问题公告如下: 一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过15万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 二、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次,填写差额后的销售额。 三、按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限,一经选择,一个会计年度内不得变更。   四、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 五、按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的,当期无需预缴税款。 六、小规模纳税人中的单位和个体工商户销售不动产,应按其纳税期、本公告第五条以及其他现行政策规定确定是否预缴增值税;其他个人销售不动产,继续按照现行规定征免增值税。 七、已经使用金税盘、税控盘等税控专用设备开具增值税发票的小规模纳税人,月销售额未超过15万元的,可以继续使用现有设备开具发票,也可以自愿向税务机关免费换领税务Ukey开具发票。 八、本公告自2021年4月1日起施行。《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(2019年第4号)同时废止。   特此公告。 国家税务总局 2021年3月31日

2022-09-21 17:47
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Eccel学堂用户8252

追问: 那这个是大厅的问题吗?还是填的地方不对,他说系统自带出来的数据没有免?

2022-09-21 17:52
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答疑老师

回答: 小于45万的填写在小微企业那一行是对的。大厅说不能免税,这个大厅说的不对,不正确。因为这个文件没有说是针对3%税率的。

2022-09-21 18:03
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Eccel学堂用户8252

追问: 但是金税三期里面填的5%销售额显示就是要缴税的,怎么回事啊?都整蒙了

2022-09-21 19:56
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答疑老师

回答: 我们这系统就是按这样填写的,而且不用交税 那就看一下你们那边系统设置的问题。

2022-09-21 20:18
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