Excel学堂用户8532

老师，实发工资5000，社保和公积金全部单位承担，计提时候应该怎么做分录

95 2022-09-22 10:13

老师解答

答疑老师

2022-09-22 10:13

你好，社保和公积金全部单位承担，计提时候借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金

Excel学堂用户8532

2022-09-22 10:15

追问：薪酬写5000吗还是要额外加上社保公积金

答疑老师

2022-09-22 10:16

回答：你好，工资就是5000，不需要加上社保和公积金

Excel学堂用户8532

2022-09-22 10:17

追问：那计提社保公积金呢

答疑老师

2022-09-22 10:18

回答：你好，计提社保和公积金，就是单位和个人总的金额

那你只需要做借管理费用社保贷应付职工薪酬社保企业负担的不要做个人负担的个人负担的还是从工资扣借应付职工薪酬社保其他应收款个人负担的社保贷银行

2023-02-03

你好个税扣除是扣除个人交的部分

2021-05-07

不用,到时候实发工资时将个人承担部分扣除.

2015-07-06

同学，你好你的处理正确，社保公积金的单位部分计入成本费用，个人部分不需要计提

2020-10-15

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2019-09-19

计提工资借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资计提单位社保借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保计提个人缴纳社保借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-社保发放工资借应付职工薪酬-工资其他应收款-社保贷银行存款

2018-12-26

计提社保和公积金是根据社保的数据计提

2017-09-02

你好，是的，完全正确的，还要贷银行存款

2019-07-09

您好计提工资借：管理费用-工资 4000 借：生产成本-直接人工 6000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 计提社保公积金借：管理费用-单位社保费 348 借：管理费用-单位公积金 200 贷：应付职工薪酬-单位社保费 348 贷：应付职工薪酬-单位公积金 200 发放借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应付款-个人社保费 192 贷：其他应付款-个人公积金 200 贷：银行存款 10000-192-200=9608

2020-06-22

你好，计提工资的时候，分录是借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资

2022-01-09