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老师 收到申请退回多交的社保款,已经计提了工资 。也已经发放。相当于多扣了员工社保款 最后肯定也要退一部分钱给员工 怎么做分录呢?

17 2022-09-22 15:22
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老师解答

当时扣除的个人负担的社保做的是其他应收款吗?如果是的话,借其他应收款贷应付职工薪酬工资,借应付职工薪酬工资贷银行存款。

2022-09-22 15:24
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您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2020-08-24
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2020-08-24
同学你好 原分录负数红冲
2022-05-20
单位部分计入正常计入费用,个人部分计入营业外支出
2022-06-11
你好,社保在会计做账时,在这个计提,下个月扣款。缴纳社保和工资的有关分录如下,你对照使用。一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借:应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷:其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷:银行存款 四、交个税 借:应交税费-个税 贷:银行存款
2018-07-20
同学你好 另外扣员工的个人部门社保300多,扣的个人部分3000多社保是做分录的——个人负担两部分么
2020-10-22
公司部分计入管理费用 个人部分计入营业外支出。
2020-03-29
你好 借银存贷其他应付款 借其他应付款贷应付职工薪酬,银存 借应付职工薪酬借管理费用负数
2020-05-20
借:银行存款,贷:其他应付款,借:其他应付款,贷银行存款
2022-05-25
借其他应收款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
2020-01-07
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