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老师：销项税20万，进项税14万，留抵税2万，销项，进项如何做分录

132 2022-09-26 10:37

老师解答

答疑老师

2022-09-26 10:41

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果

你好！你这样的话，还留底1万，不需要单独做分录。

2020-04-20

你好！应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1 贷应交税费-未交增值税

2017-10-17

你好，学员，本期正常确认销项税，进项税的

2022-10-12

你好借应交税费-应交增值税-销项税额 50 贷应交税费-应交增值税-进项税额 45 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 5 留底2万在转出未交增值税的借方。再做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3 贷应交税费-未交增值税 3

2019-12-04

是的，剩余的2万多进项税就是留抵进项税额

2021-06-03

借转出未交增值税69+80-68 销项税额68 贷进项税额69+80

2019-07-15

您好！留底不用单独做分录。

2017-01-04

你好，需要做结转分录借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2023-06-07

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2020-10-14

你好借未交增值税 2 贷转出多交增值税 2

2023-01-03