老师你好 请问一下我们承接了一个项目 请人去做 施工 然后大约一个月左右来找我们结算 这个时候结算我应该如何做分录 这个时候我们没有付钱 对方也没有发票 就是结算

回答： 借工程施工分包款，贷应付账款。确认收入之后结转到主营业务成本。

追问： 那我的税呢

回答： 你好，你们单位是一般计税，一般纳税人的吗？如果是的话，销项减去进项，按这个来缴纳，对方没有给你开发票，抵扣不了的。

追问： 我是说你给我的分录没有以前税呀

回答： 没有做收入，我上面的分录没有体现收入。

回答： 你看一下，你问的是你付款给对方，对方没有给你开发票。 你没有问你收入的问题

追问： 我不懂你啥意思

回答： 借工程施工分包款贷银行存款 确认收入，借银行存款 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项， 借主营业务成本贷工程施工分包款 单位就这一个业务，增值税 所得税没有发票抵扣不了的