计提工资时按应付工资计提，发放工资时总部代缴个税，代付工资，应该怎么做协同凭证

追问： 总部代扣代缴

回答： 你好，那你这种有风险的 分公司借管理费用工资贷应付职工薪酬工资 总公司借应付职工薪酬工资 贷银行存款，应交税费个税 借，应交税费个税贷银行。

追问： 工资也是总部代发，我做计提的时候是1、借：管理费用—应付职工薪酬，劳务成本—应付职工薪酬，中间用应付职工薪酬科目过度，贷其他应付款—总部   2、总部发放工资时按实发工资和个税分开做账，要求分公司做协同凭证，应该怎么做

回答： 你好，没法做协同凭证的，协同不了 贷银行存款，银行存款有没有支付做不了吧。借其他应付款总部，贷其他应付款总部，最后还是挂着总部不是。

追问： 是的，最后是挂其他应付—总部的账上

回答： 你好，你们单位支付给总部了吗？