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Excel学堂用户5578

老师您好,商贸企业小规模季度企业所得税也是要计提的吗?这个怎么算的?

190 2022-09-27 15:38
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老师解答
2022-09-27 15:38

您好, 是按照计提的,收入减去成本费用以后的金额*所得税税率计算的

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Excel学堂用户5578
2022-09-27 16:02

追问: 三个月的本年利润加起来×2.5% 盈利加起来,亏损减掉,7—8月按照结转损益来加减也是对的哈

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答疑老师
2022-09-27 16:02

回答: 对,没错,是这么计算的。

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Excel学堂用户5578
2022-09-27 16:43

追问: 老师您好,企业所得税也有减免额吗?

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答疑老师
2022-09-27 16:44

回答: 减免就是减免的税收金额

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Excel学堂用户5578
2022-09-27 16:51

追问: 我看之前会计做的都有一个减免额,这个减免怎么来的不知道?

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答疑老师
2022-09-27 16:51

回答: 应纳税所得额*(1-减免所得税税率)计算的

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Excel学堂用户5578
2022-09-27 18:16

追问: 老师您好,我问一下这个,应纳税所得额*(1-减免所得税税率),减免所得税税率是多少?25%还是2.5%

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答疑老师
2022-09-27 18:26

回答: 减免所得税税率是25%-2.5%

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补计提就可以,借所得税费用 贷应交税费
2019-08-09
你好,都是这样计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万,税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2019-09-26
你好 借;银行存款,贷;应交税费——企业所得税 借;应交税费——企业所得税,贷;利润分配——未分配利润
2019-10-12
你好,就是按照累计的收入减去成本费用,再乘以对应的所得税税率即可,把报表数据填进去会自动算。
2020-08-22
累计是亏损不用交的
2019-06-29
按季度来计提就可以了,季度末的那个月计提
2023-08-08
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2019-04-15
是的,亏损了,不需要计提,也不需要交所得税。
2023-10-09
按20%的所得税税率,应纳税所得不超100万的部分,减按25%来计算,即税率5%,不超过300的部分,减按50%计算,即10%
2022-01-09
同学你好,可以季末要交企业所得税的情况下一起计提
2019-01-29
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