2018年7月的这个分录我想把他冲了，现在2019年，重新做反向分录，该怎么处理呢没有以前年度损益调整科目，冲销和重新做的分录是什么呢

追问： 对对对

追问： 老师吧涉及的分录都给我吧，我不会(ΘˍΘ=)

回答： 借应付职工薪酬 贷利润分配-未分配利润

追问： 没有别的分录了吗，不用红冲吗

追问： 我是想先把这个分录冲销掉，冲销的分录是， 然后再把他不红冲，做相反的分录

回答： 你直接做我这个分录就可以了，我这个就是红冲分录

追问： 然后在做相反的分录吗

回答： 然后写你的正确的分录就可以了

追问： 老师，我这个是冲字的，您这个分录借应付职工薪酬 贷利润分配-未分配利润，应该是红字还是黑字啊

回答： 我这个分录是黑字的

追问： 可是我这个红冲的，应付职工薪酬贷方是红字，相当于在借方，您这也在借方，不是没冲吗

回答： 你贷方红字和我借方黑字一个意思

追问： 而且重新在做正确的，借管理费用，贷，应付职工薪酬，这不是增加今年的管理费用了吗

回答： 你现在的分录和原来的分录一致？那还改什么，你要是金额不对就直接改你多计提的金额

追问： 对啊，我的意思是要把这个分录反冲掉，不应该是相反分录吗，你那个应该也是红字啊

回答： 你要红字好理解就这么做 借 利润分配-未分配利润 红字 贷应付职工薪酬 红字