老师，我公司是房地产开发企业、有两个问题咨询一下：1.之前（累计有3年）预交的企业所得税我之前计的科目为：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 现在该如何转出？ 2，之前预交的企业所得税里有部分金额是在2020年末和21年末就应该转出而未转出的我现在该如何调科目？

热门问答

• 1 老师，物业公司开的机打收据，盖了发票专用章，可以当做发票使用吗
  答：不可以，物业公司可以开发票的
• 2 老师，－张2022年的汽车保单的发票，现在这辆车卖了，剩下的保费让保险公司退还，保险公司按原来的金额给我开了个付数发票，又按实际金额开了张正数发票，这个要怎么做分录？还有退回的金额要怎么做分录
  答：1.当您收到保险公司按原来的金额开的付数发票时，您可以暂不将其入账，而是将该发票与退回的保费一起作为退保处理。 2.您需要联系保险公司，提供相关必要信息，包括您的姓名、保险合同号码、车辆信息以及退保原因等，填写退保申请表，并提交给保险公司。 3.一旦您的退保申请获得批准，保险公司将会退还相应的保费。您可以根据保险公司退还的方式，如支票、电汇或退还到您的银行账户等，进行相应的会计处理。 具体分录可参考如下： 1.借：银行存款（原金额） 贷：保费收入（原金额） 2.借：保费收入（原金额） 贷：银行存款（实际金额）
• 3 老师，电子税务局发票增量，可以上传多个文件，还是上传一个文件
  答：电子税务局发票增量流程如下： 1.登陆进入电子税务局，点击页面上的事项办理。 2.进入事项办理界面后，点击【发票】模块。 3.进入发票主界面，点击【票种核定】。 4.把页面拉到最下方，点击【办理】。 5.这时页面会弹出监控提示，选择确定，点击【下一步】。 6.进入票种核定主界面，勾选需要增量的发票类型，在下拉框选项中点击【变更】。 7.在页面中找到申请每月最高领票数量，在申请每月最高领票数量后面输入需要申请的发票增量数额。 8.增量数量输入好后，从事经营后面输入：企业具体经营范围；在预计全年销售额约为后面：输入预计企业全年的销额金额。 9.核对数据无问题后，点击页面右下角的【下一步】。 10.页面跳转到【上传附报资料】，可以不用上传，直接提交。 11.提交成功后，页面弹出办理成功提示，等待税局审核即可。
• 4 免税项目支出的固定资产折旧费用，可以税前扣除吗？
  答：您好，这个是不能扣除的
• 5 老师单位让给工人发工资，可是工人提供的卡号错误，银行退回，请问再次支付需要领导签字吗？
  答：你好，这个不用再次签字的
• 6 老师你好，公司发放遣散费的标准是多少呢？有没有限额
  答：您好，这个是不超过工资的最高就可以的
• 7 老师，中秋公关月饼礼盒中的礼盒计入哪里呢？
  答：您好， 这个计入业务招待费就可以了
• 8 老师，我从9月份的账开始做，会计年度开始日期也是写1月1日吗
  答：您好，对的从1月开始的
• 9 老师，送给客户得月饼这种计入那个费用呢？
  答：送给客户得月饼，计入招待费
• 10 小规模纳税人公司买的车可以抵扣增值税不
  答：小规模纳税人公司买的车，不可以抵扣增值税