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Excel学堂用户6128

工程还没结算,向甲方开工程款发票,并收款,成本现在不够,这个收款先记入预收账款吗?还是根据现有的成本倒推收入,先结转一部分收入?怎么做?

68 2022-09-28 14:13
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老师解答
2022-09-28 14:17

你好,你们是根据什么来确认收入的?完工进度吗?如果是的话,你看一下有完工进度吗?如果有的话,你可以做收入结转,成本的时候可以暂估。

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答疑老师
2022-09-28 14:17

回答: 没有完工进度,做到预收账款或者是工程结算都可以。

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Excel学堂用户6128
2022-09-28 14:24

追问: 有完工进度,请问开工程款发票时怎么账务处理?

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答疑老师
2022-09-28 14:26

回答: 你好,借银行存款贷工程结算应交税费、应交增值税销项 有了完工进度,借工程结算贷主营业务收入。

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Excel学堂用户6128
2022-09-28 14:28

追问: 我们还没结算呢,刚开工不久

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答疑老师
2022-09-28 14:28

回答: 你好,把银行存款改成应收账款。

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Excel学堂用户6128
2022-09-28 14:32

追问: 现在是成本不够,你刚刚提到暂估是怎么操作?

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答疑老师
2022-09-28 14:33

回答: 借主营业务成本贷应付账款,或者是借工程施工贷应付账款,借主营业务成本贷工程施工。

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Excel学堂用户6128
2022-09-28 14:50

追问: 现在我们要预收25万工程款,成本总共才10万,总觉得哪里不对

现在我们要预收25万工程款,成本总共才10万,总觉得哪里不对
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答疑老师
2022-09-28 14:55

回答: 你好,你的收入成本不匹配。

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Excel学堂用户6128
2022-09-28 14:56

追问: 我知道,就是问怎么处理?

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答疑老师
2022-09-28 14:56

回答: 借主营业务成本贷应付账款,或者是借工程施工贷应付账款,借主营业务成本贷工程施工。未读 2022-09-28 14:33

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答疑老师
2022-09-28 14:57

回答: 这里不有了吗?你补上一个不就可以了。

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