同学,您好 应该选AD 选项B,一般纳税人将自产产品用于基建工程,属于增值税的视同销售,应该计算增值税销项税额;选项C,一般纳税人将自产产品用于股东分配,属于增值税的视同销售,应该计算增值税销项税额;选项E,一般纳税人将委托加工收回货物用于个人消费,属于增值税的视同销售,应该计算增值税销项税额。此时相对应的进项发票,可以抵扣,计入应交税费-应交增值税(进项税额) 选项AD,用于集体福利和管理不善造成的损失,税法中规定,对应的进项税不允许抵扣,要做进项税额转出处理。
追问: 那E也是也要做进项转出吗
回答: 同学,您好 E不做进项税额转出,因为视同销售了,相应的进项是可以抵扣的
追问: e怎么是视同销售了呀
回答: 同学,您好,您需要去翻一翻增值税的相关规定哦。 其中,将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费,应视同销售处理哦
追问: 外购的货物用于集体福利和个人销售就要转出哦
回答: 同学,您好, 是的,外购的货物用于集体福利和个人销售就要转出
追问: 麻烦老师再解释下B选项
回答: 同学,您好! 基建,建成后会转为固定资产,固定资产的进项税额,是可以抵扣的,所以不用进项转出
追问: 为什么固定资产的进项税额可以抵扣呢
回答: 同学,您好! 这个没有什么可解释的,因为税法就是这样规定的
10课时68253
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20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那E也是也要做进项转出吗
回答: 同学,您好 E不做进项税额转出,因为视同销售了,相应的进项是可以抵扣的
追问: e怎么是视同销售了呀
回答: 同学,您好,您需要去翻一翻增值税的相关规定哦。 其中,将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费,应视同销售处理哦
追问: 外购的货物用于集体福利和个人销售就要转出哦
回答: 同学,您好, 是的,外购的货物用于集体福利和个人销售就要转出
追问: 麻烦老师再解释下B选项
回答: 同学,您好! 基建,建成后会转为固定资产,固定资产的进项税额,是可以抵扣的,所以不用进项转出
追问: 为什么固定资产的进项税额可以抵扣呢
回答: 同学,您好! 这个没有什么可解释的,因为税法就是这样规定的