老师，请问下我公司以前年度有个其他应付款——社保费借方有余额，我查了一下是每次交社保都是借：其他其他应付款——社保费，贷：银行存款，主要是4年前发生的挂账了，要怎么做才能消掉这个分录呢 ？

等于你是公司先支付社保在给员工扣除，你的方向搞错了

您好，第一个分录用的是其他应付款，第二个分录也是要用其他应付款。这样才能冲平

你好，还需要计提一笔工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 其他的分录是正确的。

恩恩，你先分清楚，分两种情况．决定采用其他应付款还是其他应收款 一发放工资在前，银行代扣社保在后 发放工资时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款－－－社保（养老，医疗．失业自负部分） 　　其他应付款－－－住房公积金（个人自付部分） 　　应交税金－－－个人所得税 　　银行存款／现金（实际发放给员工的） 计提社保费时： 借：管理费用－－－社保费（养老，失业．工伤生育单位负担部分） 　　管理费用－－－医疗保险（单位负担部分） 　　贷：其他应付款－－－社保（养老．医疗．失业，工伤，生育单位部分） 交纳住房公积金时： 借：管理费用－－－住房公积金（单位负担部分） 贷：其他应付款－－－住房公积金（单位部分） 实际支付时： 借：管理费用———社保、公积金（单位部分） 其他应付款———社保、公积金（个人部分） 贷：银行存款/现金 二／银行扣款在前，发放工资在后 交纳社保费时： 借：管理费用－－－社保费（养老．失业．工伤生育单位负担部分） 　　应付福利费－－－医疗保险（单位负担部分） 　　其他应收款－－－社保费（养老医疗失业个人负担部分） 贷：银行存款 交纳住房公积金时： 借：其他应收款－－－住房公积金（个人自负部分） 　　管理费用－－－住房公积金（单位负担部分） 贷：银行存款／现金 支付工资时： 借：应付工资 贷：其他应收款－－－社保费（养老医疗失业个人负担部分） 　　其他应收款－－－住房公积金（个人自负部分） 　　应交税金－－－个人所得税 　　银行存款（实际支付的工资）

你好 你单位部分应该是计提的。 个人部分 你自己工资没有扣除吗？ 所以你没有扣除才会越来越多的

对的 第二个是支付给社保局

你好，你个人部分发放工资时没有扣除吗

您好，公司社保需要通过应付职工薪酬科目过度

收到 借；银行存款 贷；其他应付款 支付 借；其他应付款 贷；银行存款

您好 请问单位部分还是个人部分？单位部分应该通过应付职工薪酬科目计提 个人部分包含在工资里面