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老师差额开票扣除额是填税额还是填不含税额?

1136 2019-08-15 11:05
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老师解答
2019-08-15 11:07

通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额(全部价款和价外费用)和扣除额(支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用),系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印差额征税‘’字样。例: [42000元(全部价款)一25295元(扣除额)]÷(1+5%)×5%=795.48元(税额)

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按照应征差额扣除后不含税销售额的税费填写,具体计算方法为 应纳税额=差额扣除后不含税销售额×征收率,其中,差额扣除后不含税销售额=差额扣除后含税销售额÷(1+征收率),而差额扣除后本期含税销售额=全部含税收入-本期差额扣除金额。 差额征税申报要求 1.选择简易计税方法差额征税 在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》中,将支付的分包款填入“应税行为(5%征收率)扣除额计算”第10栏“本期发生额”。 将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计填入“应税行为(5%征收率)计税销售额计算”第13栏“全部含税收入(适用5%征收率)”。 在《增值税纳税申报表》中,将《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》“应税行为(5%征收率)计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第4行“(二)应征增值税不含税销售额(5%征收率)”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 将代开的增值税专用发票开具的金额填报申报表第5行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 将自开和代开的增值税普通发票开具的金额填报申报表第6行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。
2019-04-01
同学你好 发票的不含税额 然后填写差额扣除的成本 填写在附表
2021-10-09
是指不含税金额的 开具发票金额
2020-05-19
扣除额是你成本,含税成本,这个税率差额开票是星号,显示,
2020-03-13
你好 附表三填写含税的6万就可以
2020-08-17
你好,填写扣除之后的。
2022-09-06
用票面的金额除以1.09。
2022-08-05
学员您好!房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目(选择简易计税方法的房地产老项目除外),以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额,由此可见,扣除的是支付的土地价款。
2017-12-25
您好, 这个是开的普票吗?
2023-07-07
不含税额 你的图片看不清啊
2017-10-23
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