方源老师的课建筑业会计实操在第一节课老师讲到一般计税方式下，如果有扣除项目，只涉及到预缴税款，回到机构所在地报税时不填附表三。但是在第二节课中还是相同得案例，为什么又在讲填附表三。

你好，这是19年小微企业优惠计算的总结

预交税金填附表四，但是主表中也要填个数。另外，预交的个人所得税可以减本机构的个税

你好，可能例题是这次营改增之前的

城市维护建设税，教育费附加是根据需要缴纳的增值税来计提的

1.技术转让免税：根据《企业所得税法实施条例》第九十条　企业所得税法第二十七条第（四）项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 故：企业当年技术转让所得= 1800-1200=600万元，应调减应纳税所得额=500%2B（600-500）×50%=550万元。 2.研发费用加计扣除：《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2017〕34号）规定：科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 故：研发费用加计扣除为：1200×75%=900万元。 3.《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。 如果本公司符合高新企业标准，可以按照15%计算企业所得税。

看你们是什么模式，如果是收取服务费，开服务费发票即可，因为你们只是代收代付。 如果是赚取差价，需要全额纳税，第三方机构算是进项，付给个人扣除税点和企业差价，借 主营业务成本 贷 应付账款 （实际应付的钱） 因为平台需要纳税，所以需要收税点。 请问在线教育平台是只收取服务费还是会赚取差价？

没有扣除就只填写这个，本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）填写这个含税销售额，

你好 施工地是项目所在地

你好，附表四的实际抵减也填了吗。

你好，春节过年还努力学习，真的太棒了！有时候是系统维护问题。你可以节后联系服务群老师或技术老师。