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Excel学堂用户8377

老师您好,这道题c和d为什么可以选呢?e为什么不能选呢?特殊性税务处理股权支付的部分不就是不能确认所得吗?

104 2022-11-12 14:37
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老师解答

尊敬的学员您好,这项业务符合特殊性税务重组条件,应该确认。所以e不对呢

2022-11-12 14:53
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Excel学堂用户8377

追问: C和d为什么选呢?

2022-11-12 15:17
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答疑老师

回答: 同学你好!可以看一下。 针对满足特殊性税务处理条件的,交易各方对其交易中的股权支付部分,可以按以下规定进行特殊性税务处理: 1.企业债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上,可以在5个纳税年度的期间内,均匀计入各年度的应纳税所得额。 2.企业发生债权转股权业务,对债务清偿和股权投资两项业务暂不确认有关债务清偿所得或损失,股权投资的计税基础以原债权的计税基础确定。 3.企业的其他相关所得税事项保持不变 c=1000×80%×90%×7=5040 d=720+1000×80%×(1-10%)×7=5760

2022-11-12 15:30
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学员你好,c是因为用于个人消费
2021-12-28
你这里总的82000 80000作为单笔,那就是限额最高是不超过80 另外 的2000按实际费率计算的 所以是C
2020-04-08
首先8万部分最高的收费费80封顶 了。 然后另外的2000按1.25%收取手续费。所以是C
2020-04-07
首先啊,这个蠢货一定是你自己买来,准备随时出售。那你这里是不属于出售的,你是用来奖励的,可以直接放到销售费用。
2022-08-20
这里C选项是特殊规定。参考教材P158 委托加工的卷烟按照受托方同牌号规格卷烟的征税类别和适用税率征税。没有同牌号规格卷烟的,一律按卷烟最高税率征税。
2019-04-27
同学,你好 C你是怎么求解的呢?本题解析没有问题
2022-05-16
你好,同学。您指的是哪里先进部分?
2020-09-20
同学你好,企业 办公楼应是已经出租,准备出租的不属于投资性房地产;
2022-07-29
你好,特殊性税务处理是进行的税务处理,除了对所得税费用影响外,不需要调整会计利润。
2020-03-06
你好,所有的科目结转后,钱就最终转入利润分配。所以利润分配里是有余额的
2021-06-14
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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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