欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户6686

老师,请问刚刚税务局的工作人员打电话叫我准备公司2020年和2021年研发加计扣除费用的相关资料,那些相关资料是做审计和高新那边可以提供的吗?

4 2022-11-16 10:50
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

可以的凭证,还有你们单位的专项台账。

2022-11-16 10:53
头像
Excel学堂用户6686

追问: 老师,你说的是可以找高新那边和审计那里的是吗?

2022-11-16 10:54
相关问题讨论
您好,这个是需要参加的呢
2020-12-22
同学你好 可以做费用化 研发的可以加计扣除的 要备案的
2021-02-25
加计扣除优惠——税基式优惠   (1)企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定实行100%扣除基础上,按研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按无形资产成本的150%进行摊销。除法律另有规定外,摊销年限不得低于10年。   (2)科技型中小企业研究开发费用——加计扣除75%   科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2017年1月1日至2019年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。   (3)可加计扣除的费用范围——国家税务总局公告2017年第40号   a.人员人工费用   b.直接投入费用   c.折旧费用   d.无形资产摊销   e.新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费   其他相关费用   a.人员人工费用。直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。   b.直接投入费用   第一,研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用;   第二,用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;   第三,用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。   c.折旧费用   用于研发活动的仪器、设备的折旧费。   d.无形资产摊销   用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用。   e.新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。   f.其他相关费用。与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。   下列活动不适用税前加计扣除政策:   a.企业产品(服务)的常规性升级;   b.对某项科研成果的直接应用;   c.企业在商品化后为顾客提供的技术支持活动;   d.对现存产品、服务、技术、材料或工艺流程进行的重复或简单改变;   e.市场调查研究、效率调查或管理研究;   f.作为工业(服务)流程环节或常规的质量控制、测试分析、维修维护;   g.社会科学、艺术或人文学方面的研究。
2019-04-17
同学你好 这个你需要计算一下哪个优惠大
2022-07-07
你好,月末转到管理费用就可以。
2019-10-18
你好!是的,没有单独通过研发支出科目核算不加计扣除,直接做管理费用就可以的
2019-10-17
您好,高新技术企业账务处理标准,加计扣除的标准如下: http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c2922308/content.html 国家税务总局 关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第40号 www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c3754895/content.html 财政部 税务总局 科技部 关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知 财税〔2018〕99号
2019-05-27
你好;  https://www.acc5.com/search.php?word=%E5%90%88%E4%BD%9C%E7%A4%BE学堂有的;     1.“财政部、国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》(财税[2008]81号)规定:对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税,” 2.   《企业所得税法》第二十七条第一项规定:从事农、林、牧、渔业项目的所得;可以免征、减征企业所得税。   根据《企业所得税法实施条例》第八十六条规定:企业所得税法第二十七条第一项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,是指:   (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:   1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;   2.农作物新品种的选育;   3.中药材的种植;   4.林木的培育和种植;   5.牲畜、家禽的饲养;   6.林产品的采集;   7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;   8.远洋捕捞。   (二)企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税:   1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植;   2.海水养殖、内陆养殖。  
2022-04-01
你好!是的,是需要有报告,然后研发进度报告,研发费用也要单独列支。
2018-03-07
同学你好 对的 是这个意思 这个不影响
2022-04-27
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号