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Excel学堂用户1762

老师 请教一下 去年的其他应收款:投标保证金记错科目了 进管理费了。今年投标保证金刚退回来了。还需要调整今年的管理费不。我是小企业会计准则。

790 2020-04-18 10:05
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老师解答
2020-04-18 10:06

你好 先调整去年错误的分录,调整分录是 借;其他应收款,贷;利润分配——未分配利润(管理费用) 今年投标保证金刚退回来就这样做分录 借;银行存款等科目,贷;其他应收款 今年退回来就不需要调整管理费用了

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Excel学堂用户1762
2020-04-18 10:11

追问: 今年保证金退回来时是1月份。

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答疑老师
2020-04-18 10:12

回答: 你好,退回来保证金做这个分录就是了 借;银行存款等科目,贷;其他应收款

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Excel学堂用户1762
2020-04-18 10:13

追问: 退回来时 做完分录了 借 银行存款 贷管理费 月末也结转完了。这该怎么调整啊

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答疑老师
2020-04-18 10:15

回答: 你好,退回保证金根本不需要做这个分录啊(借 ;银行存款, 贷;管理费用)

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Excel学堂用户1762
2020-04-18 10:18

追问: 是刚发现进错科目的

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答疑老师
2020-04-18 10:19

回答: 你好,发现进错科目这样做调整分录啊 调整分录是 借;其他应收款,贷;利润分配——未分配利润(管理费用) 然后做退回保证金的分录 借;银行存款等科目,贷;其他应收款

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Excel学堂用户1762
2020-04-18 10:20

追问: 1月份退回时已做完分录了 也结转了

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Excel学堂用户1762
2020-04-18 10:22

追问: 那我先把1月份写的凭证 借 银行存款 贷 管理费 用红字先冲回 在做个正确的 借 银行存款 贷其他应收款 行不

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Excel学堂用户1762
2020-04-18 10:25

追问: 那1月份做的凭证就不用写了呗

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答疑老师
2020-04-18 10:27

回答: 你好,可以把1月份错误的凭证冲回,然后做一笔正确的分录

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Excel学堂用户1762
2020-04-18 10:30

追问: 企业汇算清缴时是不是的调减去年的管理费 ,还需要吗

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答疑老师
2020-04-18 10:31

回答: 你好,是的,需要调减去年的管理费用的

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