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麻烦老师看看税务师71题进行解释,拜托了

85 2022-11-18 10:10
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尊敬的学员您好:下列与国际运输业务紧密相关的收入应作为国际运输收入的一部分:(1)为其他国际运输企业代售客票取得的收入;(2)从市区至机场运送旅客取得的收入;(3)通过货车从事货仓至机场、码头或者后者至购货者间的运输,以及直接将货物发送至购货者取得的运输收入;(4)仅为其承运旅客提供中转住宿而设置的旅馆取得的收入。
2022-10-13
同学你好 下列与国际运输业务紧密相关的收入应作为国际运输收入的一部分:(1)为其他国际运输企业代售客票取得的收入;(2)从市区至机场运送旅客取得的收入;(3)通过货车从事货仓至机场、码头或者后者至购货者间的运输,以及直接将货物发送至购货者取得的运输收入;(4)仅为其承运旅客提供中转住宿而设置的旅馆取得的收入。根据这个可以很容易锁定答案是ABDE C选项错在光租,就是把船舶直接对外出租不提供任何运输服务,所以不可能是国际运输收入范畴里边的。
2022-10-11
麻烦老师尽快回答哦
2022-10-20
同学你好: 1:购进的贷款服务是不能抵扣进项的(增值税法的强制规定) 你以任何形式的给到贷款方的钱只要和贷款有关的,都不让抵扣(不然如果让抵扣,国家的税收就跑了)
2021-07-06
你好这个题目的答案是ACDE A是错误的。房地产企业的逾期开发A缴纳的土地闲置费不可以扣除
2022-10-21
同学您好,这是条文的罗列: 《税务行政复议规则》第十四条   行政复议机关受理申请人对税务机关下列具体行政行为不服提出的行政复议申请:   (一)征税行为,包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点和税款征收方式等具体行政行为,征收税款、加收滞纳金,扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人作出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等。   (二)行政许可、行政审批行为。   (三)发票管理行为,包括发售、收缴、代开发票等。   (四)税收保全措施、强制执行措施。   (五)行政处罚行为:
2022-10-16
同学你好 选D 试题解析 房地产开发企业委托境外机构销售开发产品的,其支付境外机构的销售费用不超过委托销售收入10%的部分,准予据实扣除。
2022-10-07
啊,怎么还不回答呢
2022-08-23
您好,本题答案为ABDE 选项A,你按应税销售额是不含增值税的销售额,增值税属于价外税;选项B,稽查查补销售额计入查补税款申报当月(或当季)的销售额,不计入税款所属期销售额;选项D销售服务有扣除项目的纳税人,其年应税销售额按未扣除之前的销售额计算;选项E,纳税人偶然发生的不动产的销售额不计入年应税销售额,因为年应税销售额涉及到纳税人类型的判断,偶然发生的收入不能体现这个纳税人平稳经营下的状况
2022-08-04
同学,你好~ (1)无形资产摊销应调减:78.75(第1问); 研发费用加计扣除应调减:400×75%=300(万元); 在一个纳税年度内,居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税,技术转让所得应调减: 2000-600-(2000-600-500)×50%=950(万元); (2)该企业2019年企业所得税的应纳税所得额=2300(利润总额)-78.75-300-950%2B350(第2问)%2B370(第3问)-200(股息免税)=1491.25(万元); 【提醒】技术转让所得调减金额如何理解? 把握住纳税调整的实质就是税会差异,只要把会计上确认的利润和税法上应确认的所得之间的差异求出来即可!该技术转让所得会计上算的利润为2000-600=1400万元,税法上享受优惠后仅按照(1400-500)×50%=450万元确认所得,因此,需要调减的金额就是1400-450=950(万元)。 希望老师的回答能帮助到同学,祝同学学习愉快~
2022-08-27
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