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Excel学堂用户1719

怎么理解账面价值为0,广告费不是1000万元吗?

163 2022-11-22 11:10
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老师解答
2022-11-22 11:12

您好,您的具体 问题/情况 是什么,有截图吗?

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Excel学堂用户1719
2022-11-22 11:12

追问: 没有上传成功吗?

没有上传成功吗?
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答疑老师
2022-11-22 11:23

回答: 同学您好,计税基础是依税法确定的,超过税法规定限额是0

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Excel学堂用户1719
2022-11-22 11:26

追问: 就是说1000大于250万元,税法不承认账面价值,账面价值就是0

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答疑老师
2022-11-22 11:26

回答: 超过计税基础的确定为递延所得税资产 1000-5000*0.15=250

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Excel学堂用户1719
2022-11-22 11:27

追问: 老师你说的这块我懂,就是账面价值没有搞懂

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答疑老师
2022-11-22 11:43

回答: 是的这个本无余额费用已经支付,形成的是减少收益但税法调增就多交了税,这外多交的税以后是可以扣除的是暂时性差异,多交的税可以记入资产做后续抵扣的意思

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Excel学堂用户1719
2022-11-22 12:38

追问: 我懂了谢谢老师

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答疑老师
2022-11-22 12:40

回答: 不客气,有空给五星好评:,

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