您好,您的具体 问题/情况 是什么,有截图吗?
追问: 没有上传成功吗?
回答: 同学您好,计税基础是依税法确定的,超过税法规定限额是0
追问: 就是说1000大于250万元,税法不承认账面价值,账面价值就是0
回答: 超过计税基础的确定为递延所得税资产 1000-5000*0.15=250
追问: 老师你说的这块我懂,就是账面价值没有搞懂
回答: 是的这个本无余额费用已经支付,形成的是减少收益但税法调增就多交了税,这外多交的税以后是可以扣除的是暂时性差异,多交的税可以记入资产做后续抵扣的意思
追问: 我懂了谢谢老师
回答: 不客气,有空给五星好评:,
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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