同学您好,问题正在解答。
追问: 好的老师
追问: 我要详细的过程
追问: 做好了吗
回答: 同学您好,计算量比较大,请您耐心等待。
回答: 1、应纳税暂时性差异=220-200=20 2、可抵扣暂时性差异=50%2B1=51 3、应纳税所得额=100%2B100-7-20%2B20%2B1=194 4、借:所得税费用194*0.25=48.5 贷:应交税费——应交所得税48.5
追问: 这是完整的吗
追问: 应纳税差异是用公允价值—成本吗
追问: 可抵扣暂时性差异50+1怎么出来的啊
回答: 5+3-2-5=1,公允价值变动,税法不认可,实际发生时才认可。
追问: 为什么还要减一个5啊
回答: 期末减期初,才是本期变动
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 这是完整的吗
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追问: 可抵扣暂时性差异50+1怎么出来的啊
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追问: 为什么还要减一个5啊
回答: 期末减期初,才是本期变动