你好,可以,单位价值小于5000元的,可以直接计入费用的,可以一次性扣除的。
追问: 我们不是一次性买很多电脑 是感觉不够了买一台 不够了再买一台 是每次发生费用都能税前一次性扣除吗 单笔都不满5千
回答: 单位价值,所以这个是可以的。
追问: 我是按照借固定资产 贷银行存款 然后借管理费用-折旧 贷累计折旧了 在报企业所得税没有填固定资产加速折旧这个报表 请问老师 我想想走固定资产税前一次性扣除 怎做分录
回答: 你好,一次性扣除我们是不影响凭证的,也就不影响分录,不需要做分录,那个是汇算清缴的时候,你可以填写报税的表格。
追问: 您的意思 我现在做的分录是正确的 其他不用做了 等到汇算清缴该怎么操作呢老师
追问: 老师 那我借管理费用-折旧 贷累计折旧 这个分录还做吗 我从购进固定资产的第二个月就做折旧了
回答: 你好,咱这样正常计入费用了,等,就是你会填写一个资产折旧的一个折旧表格的,到时候你在那个表格上填上税务扣除的一次性折旧额,
追问: 折旧额时购入固定资产所花的钱那个金额吗
回答: 你好,咱折旧额是按照原值减去残值,咱们会大体按3%来估计一个残值,用原子减掉残值的差额来计算折旧额。
追问: 不太明白老师 比如说10月购入固定资产36万 11月开始折旧 分3年 我现在是借固定资产36万 贷银行存款36万 11月折旧 借管理费用-折旧1万 贷累计折旧1万 一直到3年折旧完36万
回答: 你好同学,不能这样算的,我们应该用36-36*3%=34.92 34.92/3年/12个月,计算折旧,
追问: 明白了老师 那到汇算清缴时候 直接把这个折旧金额填入表格就行 是吗 那平常每月折旧的分录还用做吗
回答: 平常每个月的折旧额正常做,到时候你再填写汇算清缴的表格。
追问: 明白了 谢谢老师
回答: 祝您生活愉快,开心快乐。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我们不是一次性买很多电脑 是感觉不够了买一台 不够了再买一台 是每次发生费用都能税前一次性扣除吗 单笔都不满5千
回答: 单位价值,所以这个是可以的。
追问: 我是按照借固定资产 贷银行存款 然后借管理费用-折旧 贷累计折旧了 在报企业所得税没有填固定资产加速折旧这个报表 请问老师 我想想走固定资产税前一次性扣除 怎做分录
回答: 你好,一次性扣除我们是不影响凭证的,也就不影响分录,不需要做分录,那个是汇算清缴的时候,你可以填写报税的表格。
追问: 您的意思 我现在做的分录是正确的 其他不用做了 等到汇算清缴该怎么操作呢老师
追问: 老师 那我借管理费用-折旧 贷累计折旧 这个分录还做吗 我从购进固定资产的第二个月就做折旧了
回答: 你好,咱这样正常计入费用了,等,就是你会填写一个资产折旧的一个折旧表格的,到时候你在那个表格上填上税务扣除的一次性折旧额,
追问: 折旧额时购入固定资产所花的钱那个金额吗
回答: 你好,咱折旧额是按照原值减去残值,咱们会大体按3%来估计一个残值,用原子减掉残值的差额来计算折旧额。
追问: 不太明白老师 比如说10月购入固定资产36万 11月开始折旧 分3年 我现在是借固定资产36万 贷银行存款36万 11月折旧 借管理费用-折旧1万 贷累计折旧1万 一直到3年折旧完36万
回答: 你好同学,不能这样算的,我们应该用36-36*3%=34.92 34.92/3年/12个月,计算折旧,
追问: 明白了老师 那到汇算清缴时候 直接把这个折旧金额填入表格就行 是吗 那平常每月折旧的分录还用做吗
回答: 平常每个月的折旧额正常做,到时候你再填写汇算清缴的表格。
追问: 明白了 谢谢老师
回答: 祝您生活愉快,开心快乐。