您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
追问: 我直接计提实发的工资,不是计提应发的
追问: 因为工资已发了,员工的社保和个税是补缴的
回答: 同学你好 这个应该计提实发工资
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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